福建御窑珍瓷公司日常财务管理规章制度(编辑修改稿)

福建御窑珍瓷公司日常财务管理规章制度(编辑修改稿)内容摘要：

报销凭证附件； （ 6）两年以上未回乡探亲人员可申请提高报销标准。 （二）手机费 根据公司业务需要，手机费报销实行分类管理： 手机费直接由公司银行账户支付并按实报销的，适用于公司董事会成员、高级管理人员及经批准的特殊对象； 提供手机费发票报销并只限于报销长途漫游费用的，适用于公司需要出差而且需要联系工作的对象； 实行限额报销手机费的员工，报销额度由各公司总经理批准后送财务部门备案，报销时一律提供正式发票，严禁以充值卡发票、预存话费的缴费收据和自制报销单证作为报销凭证；否则，财务部门有权拒绝签字审批。 （三）业务招待费 根据公司业务需要，业务招待费报销分为以下二类： 签单报销。 由办公室负责指定酒家、中餐馆和宾馆，并指定公 司可以签单的经办人员；报销时由酒家、中餐馆和宾馆提供消费清单和正式发票，由办公室负责人签字、财务审核后报总经理审批。 现金报销。 由接待部门负责招待客人，报销时由酒家、中餐馆和宾馆提供消费清单和正式发票，经办人员需注明接待对象，财务审核后报总经理审批。 为履行节约措施，公司鼓励接待部门到食堂用餐，并尽量压缩陪同人员；需要安排住宿的，可以入住公司招待所。 进一步明确五天销售公司业务招待费的报销标准及列支范围，根据公司经营规模及业 务开展需要，核定当期业务招待费占不含税主营业务收入比例为 %（其中：有设 立分公司的可按 %以内预算与安排支出）；业务招待费开支范围包括：餐饮费用、娱乐活动费用、烟茶酒及饮料及低于 1000 元以下的公关费等。 严格实行“限额使用，超支自理”的财务预算管理制度，招待客人发生的业务招待费必须事先经总经理批准，提供服务行业的正式发票经审批后在预算范围内报销；当月如有节约，节约部分可滚存到下月使用或奖励给当事人。 （四）办公费 根据公司业务工作需要，办公费管理主要有： 办公耗材的采购、领用管理由 采购部或指定专人负责，各部门应加强对办公耗材的管理，必要时公司可实行限额领用管理办法；即：各部门按管理人员的人数发放定额领用小票，凭票供应办公耗材。 电话、传真费由办公室负责管理，每一部电话及其用户建立登记台账，对出现异常的话费应及时查询；如出现“煲电话粥”的私人电话费应责成当事人承担责任。 逐步推行办公自动化系统，实行网上签字、审批或传送资料，由网络部加紧系统软件的采购与应用。 （五）五天销售公司员工福利费 食堂用餐 员工食堂用餐的固定餐费标准为每人 230 元 /月（特殊情况经总部批准的放宽到 250 元 /月），各五天销售公司应制定《 用餐、误餐补贴管理规定 》，报销出差餐费补贴时必须粘贴当日餐券方能报销（早餐除外），公司员工报销误餐补贴标准统一为： 早餐补贴 2 元 /餐（连续出差方可领取）、午餐 10 元 /餐、晚餐 8 元 /餐。 每月统一报销餐费补贴时，必须结。