方案]某房地产公司财务检查工作表值得内部审计借鉴

方案]某房地产公司财务检查工作表值得内部审计借鉴内容摘要：

92 库存现金是否由出 观察 投融 纳专门保管。 资 93 库存现金是否放入保险柜中。 观察 投融资 94 工作日收取的现金是否当日存入公司帐户。 观察 投融资 95 非工作日的现金收款是否当天存入专用的银行存折 /卡。 检查 投融资 96 非工作日存入银行存折 /卡的现金是否在下一个工作日转入公司帐户。 检查 投融资 97 现金存放是否整齐有序。 观察 投融资 98 保险柜摆放位臵是否安全。 观察 投融资 99 存放现金 的地方是否有监控等设备。 观察 投融资 100 保险柜钥匙密码是否分开保存。 观察 投融资 101 保险柜内是否存放有私人物品。 观察 投融资 银行存款管理 投融 资 102 下月初是否及时索要银行对帐单。 抽样检查 投融资 8 个月 103 银行对帐单是否盖有银行印鉴。 (如网银则不需要 ) 抽样检查 投融资 8 个月 104 下月初是否及时编制银行余额调节表。 抽样检查 投融资 8 个月 105 银行存款余额调节表是否经独立人员复核并签字。 抽样检查 投融资 8 个月 106 编制的银行余额调节表是否正确。 抽样检查 投融资 8 个月 107 银行余额调节表与账面金额和银行金额是否核对一致。 抽样检查 投融资 8 个月 108 是否检查未达账项的原因并跟踪。 抽样检查 投融资 8 个月 109 银行余额调节表未达款项是否有长期未达 (3 个月以上 )。 抽样检查 投融资 8 个月 110 所有账户是否开户前都经过集团资金中心审批。 检查 投融资 111 是否有开户、销户审批表。 检查 投融资 112 所有开户、销户是否都先通过 K2 系统审批。 检查 投融资 113 是否有销户审批表。 检查 投融资 114 存折（卡）的开立申请理由是否真实。 检查 投融资 115 银行账户变动信息是否在 EAS 中的反映。 检查 投融资 116 各银行账户间调拨资金时，是否通过 当地银行调配头寸审批表 审批。 检查 投融资 117 存折（卡）是否分由两人分别保管存折和密码。 检查 投融资 118 存折（卡）是否存在取现的现象。 检查 投融资 119 存折款是否及时全额转入对公账户中。 检查 投融资 120 存折（卡）的使用情 检查 投融 况是否有独立第三人进行检查并做好记录。 资 121 节假日有收款且项目地无对公银行节假日上班。 检查 投融资 122 银行账户资料（开户审批表、印鉴卡片、贷款卡、帐户 IC 卡）是否完整。 询问/检查 投融资 123 是否定期取得或计算银行存款利息。 询问/检查 投融资 124 是否有长期闲臵的银行账户。 询问/检查 投融资 125 是否存在不按规定用途使用账户情况。 询问/检查 投融资 126 所有账户是否都已在财务系统中反映。 检查 投融资 127 是否有 外阜银行账户，外埠存款支用及收回是否有规定的审批手续。 询问/检查 投融资 128 是否有银行账户外借情况。 如有需另行列明原因。 询问/检查 投融资 网银的管理 投融资 129 是否存在网银管理制度。 询问/检查 投融资 130 网银授权是否得到控制。 （请另行写明管理的具体情况） 询问/检查 投融资 131 是否有经办、审核、审批三级权限。 询问/观察 投融资 132 网银的付款是否由两人或两人以上操作才能支付成功。 询问/检查 投融资 133 网上银行收支回单是否全部及时取得。 平均多久取得。 抽样检查 投融资 134 是否设定网上付款上限。 是多少。 询问/检查 投融资 其他方面 投融资 135 出纳是否单独登记现金日记帐、其他货币资金明细帐且与用友 总帐是否一致。 检查 投融资 136 出纳岗是否分别每日登记并核对现金日记账与库存 现金及时调查处理余额差异，做到日清月结。 检查 投融资 137 出纳是否操作 用友总帐凭证编制。 检查 投融资 138 出纳到银行送交或提取现金是否有相关安全措施或制度。 什么措施。 检查 投融资 139 办理结算业务后的结算单据是否加盖“收讫”或“付讫”戳记。 抽样检查 投融资 100 张 140 出纳工作是否定期进行轮换。 如是，多久轮换。 询问 投融资 141 出纳岗位轮换的交接记录是否完整齐 检查 投融资 全。 142 出纳岗位轮换的交接记录是否有负责人签字确认。 检查 投融资 3，成本、费用及付款管理 运营 成本管理 运营 143 是否存在成本管理制度。 询问/检查 运营 144 如果有，操作人员是否经过培训或学习过制度。 询问/检查 运营 145 是否定期在系统中更新成本。 询问/检查 运营 目标成本 运营 146 目标成本是否经过设计、采购、工程、项目、财务、成本等各部门人员审批确认。 询问/检查 运营 147 相关成本项目目标成本的制订是否有相关测算说明及审询问/检查 运营 批过程的存档。 148 财务部是否针对各项目各期目标成本测算相关项目经营收益指标及调整相关运营计划。 询问/检查 运营 动态成本 运营 149 财务与成本人员的管理分工是否有会议记要或文件明确。 询问/检查 运营 150 所有合同是否均已录入成本软件之中。 询问/检查 运营 151 非合同性成本是否均已录入成本软件。 询问/检查 运营 152 财务部是否按期对所负责成本项目如资本化利息、行政管理费、物业完善费等进行待发生成本调整。 询问/检查 运营 153 每月末及时调整待发生成本，保证待发询问/检 运营 生成本无负数项。 查 成本核算 核算 154 进行成本核算财务人员 2020 年至今是否发生过变动。 询问/检查 核算 155 如变动，是否有书面交接手续。 询问/检查 核算 156 是否定期将财务系统总账数与成本管理系统动态成本数据进行核对。 询问/检查 核算 157 月底结算时 ,财务系统开发成本总账数据与成本系统动态成本数据是否一致。 询问/检查 核算 158 采购的价格和折扣是否经过审批。 询问/检查 运营 159 有无建立 水表、电表管理台账。 询问/检查 运营 160 对于由公司统一交纳的水电费是否按期分摊。 询问/检查 运营 161 是否向水电使用单位扣回。 询问/检查 运营 162 工程代垫款是否区分计入其他应收款项，而非直接计入成本。 询问/检查 运营 163 对于工程水电费，罚款等是否向施工方开具收据或取得对方书面确认入账。 询问/检查 运营 164 业主零星个性化改造款项是否与房款分开，独立入账。 检查 核算 165 财务结算成本有无公司成本人员交圈签字确认。 检查 核算 166 是否分项目、分期、分产品类型进行成本结算。 检查 核算 167 跨期分摊项目是否定期分摊。 除土地外，期末结算时是否保证跨期辅助核算查询余额为零。 检查 核算 168 是否竣工备案后方 抽样 核算 3 个项 进行成本结转。 检查 目 169 年终结算时完工产品成本是否进行了预提。 抽样检查 核算 3 个项目 170 年终结算时在建产品预提成本是否按工程量进度进行预提。 抽样检查 核算 3 个项目 171 财务部与成本部就项目基础信息，如建筑面积、可售面积是否建立统一的取数来源（如项目营运平台等）。 询问/检查 运营 172 如有，则该信息是否随时更新。 询问/检查 运营 173 在合同付款、非合同性成本手工录入的情况下，是否定期有书面的检查核对要求。 询问/检查 运营 174 如存在 ,检查结果是否存档。 询问/检查 运营 费用管理 核算 一般管理 核算 175 是否存在费用报销制度。 询问/检查 核算 176 财务部是否按照相关费用报销制度制订相关业务审批及付款审批流程。 询问/检查 核算 177 费用报销单据上是否能够完整反映：费用经办人（或部门）、费用内容、业务时间、审批流程、金额、币种、费用支付方式、附件单据数量等信息。 询问/检查 核算 178 各类费用报销是否根据性质不同分不同的单据填报。 询问/检查 核算 179 已发生尚未支付的营销代理费、广告发布费结算时是否预提。 询问/检查 核算 180 是否签订有外包协议。 询问/检。