燕兴长安汽车销售公司财务管理制度(编辑修改稿)

燕兴长安汽车销售公司财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

售 有 限 公 司 4 进行调试、运作等测试工作，严格按质验收。 采购经办人员根据上述办妥的固定资产验收单、发票、合同到财务部办理货款结算。 如固定资产的验收单上有不明确之处，财务部有权拒绝处理。 （ F） 固定资产的领用 公 司内部（个人）领用电脑等设备，首先按申领单的要求填写“申领单”，向 综合管理 部提出申请，由 综合管理 部向总经理提出申请并获批准后， 综合管理 部按单出货并签名确认。 （二）费用支出相关操作说明 费用支出单据类别 （ A） 《差旅费报销单》 ：员工出差报销的凭证，原始凭证是车、船、飞机票，住宿费 及与本期出差有关的费用。 适用于公司人员出差后的原始单据报销。 （ B） 《费用报销单》 ：员工报销费用的凭证，原始凭证是不需办理旅差的手续的费用 开支票据，如餐费、电话费、邮寄费、业务接待费、礼品、运费等票据。 （ C） 《借款审批单》 ：员工向公司借款 的依据。 （ D） 《支付证明单》 ：付款部门申请用银行付款方式付款的依据或无法取得正规票据 的各种费用的支付。 报销票据的粘贴 员工 将票据整理后，分别齐左呈梯次整齐地用胶水粘贴在 费用报销单 上 ， ,并填妥附件张数 及金额。 切记不可用订书钉装订。 报销单的填写 填写内容如实、完整体现报销票据内容，使用钢笔或签字笔填写，不得使用其它书写工具如圆珠笔或铅笔 ,不得涂改。 用来报销的票据， 经办人需在报销单上 用钢笔或签字笔签名。 费用支出的要求及应注意的问题 : (1) 招待费： 100 元以上的（含 100 元）招待费须以信用卡 /借记卡方式支出，报销时附上持卡人存根作为报销凭证。 如遇特殊情况未能提供存根的应在发票后注明原因并报江 西 燕 兴 长 安 汽 车 销 售 有 限 公 司 5 上级领导批准。 (2) 发票或专用收据： 付款单位名称按费用所属单位的名称填写，并盖有收款单位发票专用章，如没有发票章的票据应附上一份“付款凭证”，并说明原因及送部门主管签名确认。 (3) 需办理入库手续 (如购物料 )的报销： 应附上发票、进仓单、购货合同或采购订单，代 其他部门垫支的费用，需注明该费用的归口部门，并由费用归口部门的部门主管审批确认。 (4) 同一期出差费用填写费用类别时： 与车、 船、飞机票、住宿费有关的附加费用如保险、机场建设费等归类于对应的车船费和住宿费中，其余费用按相应的栏目分类填列。 (5) 旅差补助及住宿标准报销： 差旅费使用标准按 综合管理 部的规定执行。 出差期间有代他人支出的费用，不属于同一部门，需在报销单注明费用归口，并由该部门主管审批。 （ A） 住宿费必须凭旅馆、招待所正式发票（或收据）在规定范。