大英县卫生系统会计核算中心工作职责和制度

大英县卫生系统会计核算中心工作职责和制度内容摘要：

后，应及时对凭证进行严格预审。 预审要按有关规章制度规定严格把关，对不符合规定的原始凭证不予报销。 报账员应严格按规定使用备用金，不得擅自挪用。 报账员应自觉接受单位和 会计 核算中心对备用金使用情况的检查，保证备用金按规定用途和范围使用。 会计 核算中心编制会计报表后，报账员应及时安全传递给单位负责人，单位负责人签字后返回会计核算中心建档，不得延误，报表妥善保管，不得丢失。 八、 卫生 系统 会计 集中 核算中心报账规程 一般报账程序 （ 1）各 医疗卫生单位 报账员负责将单位负责人签批的原始凭证， 按照核算中心印制的“报 账结算清 单”的要求，整理、归 类后，到 会计 核算中心负责本单位业务的核算会计处办理 票据交接 手续。 （ 2） 会计 核算中心根据 各单位交来的票据经审核后进行会计处理 ，月末核对，做到账账、账款相符则可编制报表。 （ 3）各 核算单位收支票据交接 业务必须在 每 月的 10 日 、20 日、 30 日分三次交接完 成。 会计 核算中心每月初 1 日 5 日制作会计报表，每月 6 日前， 各核算 单位领回本单位上月会计报表一式二份，核对相符盖章 后返回一份 给 会计核算中心存档，若有疑问可到 会计 核算中心查询核实。 9 收入报账程序 （ 1）核算会计根据 卫生局 或 财政局 下 拨 的 经费 金额， 按照资金性质、用途（包括专项资金） 连同 拨款单 以及资金文件 ，进行会计处理。 （ 2）业务收入和往来资金报账程序。 核算会计根据 核算单位移交 会计 核算中心的收入票据以及收入日报单和进账单进行会计处理。 费用报账程序 报账员到 会计 核算中心办理 票据交接 业务时，首先由分管的核算会计接单，先进行审核。 审核的主要内容是：票据盖章、签字是否与费用开支相符；票据是否合法、真实、完整；单据手续资料是 否完备；金额与附件是否相符。 审核无误后，核算会计据此填制记账凭证登记入账。 票据交接业务 应提供的资料 （ 1）经县卫生局批准本 单位 年度收入分配方案，财务开支标准，奖金、补助等考核、发放标准等。 （ 2） 各 医疗卫生单位 年度总收入和总支出计划（业务收入计划要按收费项目分类编制，支出计划要按支出经济分类明细项目编制）。 （ 3）各 医疗卫生单位 基本建设项目（包括改建、扩建、修膳、装潢维修）列入政府采购物品等，必须事先有预算（计划）， 10 事后有决算，预、决算按管理权限批复后执行，并要求事先抄送会计核算中心作为会计原始凭证。 （ 4）各 医疗卫生单位 药品、耗材等物品必须按正规渠道采购，验收要有税务发票、验收单、随货同行联三单齐全，方可入库。 法律责任 （ 1）报账单位负责人为会计责任主体，要对单位的财务收支和会计资料的 合法性、 真实性、完整性负责；不得以任何方式授意、指使、强令单位报账员 和他人 弄虚作假；不得干扰会计核算中心会计人员依法进行会计核算和会计监督，并依据《会计法》负相应的法律责任。 （ 2）会计核算中心工作人员，必须坚持优质服务，并严格执行党的方针政策和会计法规，在规定的权限范围内认真履行职责，搞好审核，并严格按照会计工作 规范的程序办理好每一笔会计核算业务。 对违法违纪行为应制止和纠正，制止无效的，应当向有关单位下达书面意见，并请求县卫生局处理。 如对违法违纪行为不予制止和纠正，又不向县卫生局汇报处理，给国家和单位利益造成严重损失的，应按照《会计法》有关条款规定负相应的法律责。