温州红太阳宾馆主导性管理制度大全(编辑修改稿)

温州红太阳宾馆主导性管理制度大全(编辑修改稿)内容摘要：

总页数：2页目 的：加强对低值易耗品的管理，控制成本与费用。 程 序：一、低值易耗品内容一般工具专用工具管理工具：办公用具、家电、家具劳动保护品其他二、低值易耗品的单位价格规定一般工具 100元以上（含100元）专用工具 100元以上（含100元）办公用品 100元以上（含100元）家具 500元以上（含500元）家电 300元以上（含300元）劳保用品 100元以上（含100元）其他 100元以上（含100元）三、低值易耗品采购入库各部门需用低值易耗品时，应严格按照采购程序办理审批手续，采购部购入后需经由收货部开具《入库单》，然后采购部凭《入库单》方可办理采购报销。 四、低值易耗品领用办法各部门领用低值易耗品时需要开出《百货领料单》，经部门负责人签字，经成本主管批准后方可去仓库领用。 领用时由仓库收取二联（需领用人签字），仓库管理人把领用明细及时输入电脑，保存领用凭据。 固定资产会计凭《百货领料单》填写使用部门登记表并进行实物的编号、立卡、贴标。 另有规定的用具物品领用时采用以旧换新或按具体规定执行。 五、低值易耗品的分类及编号方法依据《酒店资产及设备登记编号标准》执行六、低值易耗品的登记制度根据《百货领料单》，使用部门、财务部、工程部分别各自建立档案，程序是由使用部门根据《百货领料单》按时间顺序依次登记每月上报一次财务部，由固定资产会计核对登记表，无误后抄送工程部一份，并负责贴标到位。 七、低值易耗品保管使用各部门领取公用低值易耗品由部门专人负责保管。 个人领取的低值易耗品由个人妥善保管使用人因工作调动或岗位变化时，个人保管的低值易耗品应由仓库收回或者使用人所在部门办理内部移交，并在固定资产会计处办理移交手续。 八、低值易耗品的报废管理低值易耗品损坏无法使用时，由使用部门或个人提出报废，填写“资产及设备报废申请单”，经有关部门鉴定、总经理审批后方可报废，并向固定资产会计办理报废登记。 九、低值易耗品的赔偿管理发生人为过失，损坏低值易耗品时根据损坏程度酌情赔偿损失。 发生遗失或全部损失，报废时应向财务部提出事故报告并赔偿全部损失。 酒店标准操作程序与制度standard operating procedure名 称： 固定资产管理制度 编号：ZD007编写部门： 财务部 修改日期：20080401批 准： 总经理 总页数：2页目 的：加强固定资产管理和保护财产安全。 程 序：固定资产是指使用年限在一年以上的房屋建筑物、机械、机器、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等。 不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的也作为固定资产。 一、固定资产的分类依据《酒店资产管理及设备登记编号标准》执行二、固定资产的使用年限、年折旧率（采用直线法）房屋及建筑物 使用年限20年 年折旧率4。 5％机器设备 使用年限10年 年折旧率9％交通运输工具 使用年限5年 年折旧率18％家具设备 使用年限5年 年折旧率18％电视音响设备 使用年限5年 年折旧率18％娱乐保健设施 使用年限5年 年折旧率18％其他设备 使用年限3～5年 年折旧率30％～18％三、固定资产计价确定酒店固定资产主要来源为新购置的，计价标准采用原始价值，新购置的固定资产以购入价或出售单位的帐面原价加运费、在途保险费、包装费、安装费为原价。 进口设备的原价还应包括进口税金。 自行建造的固定资产按在建造过程中实际发生的全部支出计价。 四、固定资产采购入库购置固定资产时当月先编制预算表，报财务部汇总，再填《购货申请表》按采购程序审批后执行，购入后办理入库登记手续，即由仓库开具《入库单》，固定资产会计根据仓库转来的一联做为附件之一登记入帐。 五、固定资产出库新购置的固定资产要办理领用手续，使用部门出具《领料报告》，由部门负责人签字，转总经理审批后，使用部门在仓库开具的《出库单》或《内部调拨单》上签字确认领用，使用部门填写固定资产使用登记表，并每季度抄报财务部一次，固定资产会计核对后进行编号、立卡、贴标。 核实无误后抄送工程部一份。 六、固定资产的编号方法依据《酒店资产及设备登记编号标准》执行。 七、固定资产实物使用、保管各部门领用的固定资产应有专人保管。 属专人使用的，其他人未经许可不得使用，也不得私自借予他人使用。 使用过程中需要进行维修的，应及时报工程部组织维修。 日常维修费用较大或进行大修时，应预先申报修理费用预算至财务部，以便落实材料采购和资金安排。 发生固定资产借用，应由部门填写《借据》向财务经理提出申请，最后经总经理批准方可借出。 八、固定资产报废固定资产因损坏而发生报废时，填写《资产及设备报废申请单》，经工程部经理签字，总经理审批后方可报废。 固定资产发生损坏情况而报废时，需提供事故及损坏的详细情况报告，先办理报废手续，再向保险公司提出索赔。 九、固定资产赔偿发生人为过失而损坏固定资产时，使用部门根据损坏程度酌情赔偿损失。 因不可抗拒事件发生而损坏固定资产时，使用部门应提供损坏的详细情况报告和损失清单及证据，由财务部向保险公司索赔。 十、固定资产盘存各部门在年终应对在用的固定资产进行实物盘存清点，并汇同固定资产会计进行核对登记。 发生盘盈、盘亏情况及时反映，并填写固定资产盘盈、盘亏报告表，报总经理审批处理。 酒店标准操作程序与制度standard operating procedure名 称：成本、费用控制管理制度 编号：ZD008编写部门： 财务部 修改日期：20080401批 准： 总经理 总页数：6页目 的： 严格控制成本、费用，确保酒店经营利润。 程 序：成本、费用的管理控制是确保酒店经营利润的保证，成本是指餐饮部门在创收过程中发生的原材料，费用方面主要是指其他营业部门和非营业部门在完成整个经营过程中发生直接或间接的费用，这里包括工资、能源、营业税、部门的其他费用。 一、成本的控制与管理餐饮部在制订零点菜单和宴会菜单的同时要填写有效的菜名标准食谱卡，标准食谱卡由成本部根据市场价格进行成本核算，同时，厨房也要严格根据食谱卡上的标准用量进行出品。 海鲜的零售价格是根据市场的变化而变化。 成本部每日根据餐厅收入和厨房的领用情况制订《每日成本报表》。 报表反映当日的成本率,月底制订扣除存货以后的《每月成本报表》，报表反映当月成本率。 每月底成本部将制订《每月酒水销售情况分析表》,主要是针对当月的酒水销售和销售比例进行分析,酒水销售价格确定也是根据市场价格和酒店能接受的酒水成本率进行.每月底统计一份食品原料采购对比清单,主要是进货的数量、价格和当月的营业收入做对比.每月底成本部负责出一份存货清单，主要是月底的品种、数量和一些长期未领用的食品原料。 成本部负责海鲜价格的市场调查，定期或不定期的去海鲜市场了解海鲜的价格情况，并和其他的酒店进行海鲜价格比价。 二、费用的控制和管理营业部门费用归类管家部玻璃器皿用品——每月领用玻璃器皿。 纺织用品——每月领用布草制品。 工服——每月领用鞋袜及月底支付摊消费用。 装饰及美工用品——借方登记部门每月发生的横幅费用、喷绘费用、美工用品、制作费用及装饰品费用。 汽车管理——车队人员驾驶车辆在外单位停车费用、过路费、出差补贴及车辆维修保养费用统一登记在借方。 广告费及摊销费用——用于支付制作客户宣传资料、宣传单张及刊登软硬性广告等宣传摊消费用。 收视费用——借方金额为月底摊销的卫星电视收视费用和酒店宽带费用。 清洁费用——领用清洁用品。 客人用品——领用服务用品。 文具用品——领用办公用品。 印刷品——领用印刷品。 邮费——用于支付部门发生的邮费。 电话及电报——用于支付每月部门发生的电话及电报费用。 交通、差旅费——当月部门发生的交通及差旅费用及月底分配到部门的用车汽油费。 旅行社佣金——用于支付各旅行社、订房中心的订房佣金返回。 营业配备——领用营业配备用品。 其他管理费用——借方登记有关会议横幅审批费用、占道费用、每月部门耗用的矿泉水费用等等。 杀菌消毒费用——记入每月发生的消毒费用。 清洁工服——每月部门发生的制服洗涤费用。 清洁布草——每月部门发生的布草洗涤费用。 交际费用——每月发生的宴请费用统一记入借方科目。 一般用品——每月部门领用的其他用品。 客房免费食品——每月发生的客房免费咖啡、水果、茶叶、矿泉水和其他免费饮品等等。 绿化费用——每月发生的鲜花费用和植物绿化费用。 维修费用——借方登记部门设备设施的维修、加工、安装及临时维修工人工资等费用，每月领用工程物品以及月底摊消的工程改造费用。 餐饮部玻璃瓷器用品——每月领用玻璃器皿。 纺织用品——每月领用布草制品。 工服——每月领用鞋袜及月底制服摊消费用。 装饰及美工费用——借方登记部门每月发生的横幅费用、喷绘费用、美工用品、制作费用及装饰费用。 广告费用及摊销费用——用于支付制作客户宣传资料、宣传单张及刊登软硬广告等宣传费用摊消。 音乐应酬费用——用于支付酒吧乐队的费用支付。 试餐调研费——管理人员前往市场调查所发生的费用。 清洁费用——部门领用清洁用品。 服务用品——部门领用服务用品。 印刷用品——部门领用印刷用品。 文具用品——部门领用办公文具用品。 邮费——用于支付每月部门发生的邮费。 电话及电报费用——用于支付每月部门所发生的电话费用。 交通费用——当月部门发生的交通及差旅费用及月底分配到部门的用车汽油费用。 燃料费用——用于支付餐厅厨房没有使用燃气费用。 一般用品——每月领用其他用品。 其他管理费用——借方登记有关会议或活动的各项审批费、占道费及各野生动物保护管理费用。 杀菌消毒费用——记录每月的杀菌消毒费用。 清洁工服——每月部门发生的制服洗涤费用。 清洁布草——每月部门发生的布草洗涤费用。 交际费用——借方登记每月发生的宴请费用。 维修费用——借方登记餐厅及厨房设备设施的维修、加工、安装、保养等所发生的费用，每月领用工程物品及月底摊消的工程改造费用。 绿化费用——每月预提记入借方、贷方登记用于支付购入鲜花、植物的费用数额。 其他营业部门电话房费用——电话房每月领用办公用品、印刷品、服务用品、工程用品等费用。 洗衣房费用——洗衣房每月领用办公用品、印刷品、服务用品、工程用品、布草洗涤、制服洗涤以及洗衣房设施设备的维修费用。 商务中心费用——商务中心每月领用办公用品、印刷品、服务用品、其他物品费用及制作费用和支付摊消等等。 车队费用——借方登记每月用车耗油费用，贷方登记金额为月底根据各部门使用公里数分配的交通费用。 PA费用——每月PA领用的办公用品、印刷品、服务用品、其他用品、清洁用品、员工鞋袜的领用以及工程物品和布草的洗涤制服的洗涤等等费用。 物业管理部门——每月物管部门领用的办公用品、印刷品及各物管单位领用的服务用品、其他用品、清洁用品、鞋袜的领用。 工程物品的领用、高级员工的用餐、布草洗涤、制服洗涤费用、制服摊消费用、当月部门的电话费用、交通费用和设备设施的保养费用等等。 代客泊车费用——登记支付停车场费用及泊车相关的费用。 企划部门费用——部门领用办公用品、印刷品、服务用品、其他用品、清洁用品、工程用品、高级员工福食、员工福食、布草洗涤、当月部门电话费、交通费用、部门用车汽油费用以及月底广告摊消费用。 行政管理中心——每月领用印刷品、办公用品、服务用品、其他用品、清洁用品、员工鞋袜、工程用品、高级员工福食、制服洗涤、制服摊消费用，当月部门发生的电话费、交通费、部门用汽油费用。 管理费用——行政办、财务部、保安部、交际费用——登记行政办、财务、保安部门发生的有关宴请费用。 一般用品——每月领用的其他用品及清洁用品。 邮费——用于支付部门发生的相关邮寄费用。 电话及电报——用于支付当月部门发生的电话费和部门相关人员的手机话费。 清洁工服——部门发生的制服清洁费用。 交通费用——当月部门有关人员外出办公发生的交通费用及月底分配的部门汽油费用。 差旅费用——部门有关人员外出差旅费用。 文具用品——部门领用的办公文具用品。 清洁用品——部门布草洗涤费用。 印刷用品——部门领用印刷用品。 客人用品——部门领用服务用品。 银行费用——财务部门在银行办理汇款的手续费用、购置支票的工本费用、银行代发工资的手续费用等等。 电脑费用——部门电脑维修、购置电脑配件等等。 市场调研费用——管理人员在外单位或同行之间的试菜调查费用。 其他管理费用——财务部门购置发票、收款收据、领款凭证、会计财务报表、刻章、采购购物运费、停车费用、保安部购置保安和消防器材、工商税务年检费用、企业形象宣传费用。 律师费用——借方登记每月摊消的律师费用。 审计费用——每月预提审计费用借方。 固定工资——借方金额为每月迪结转行政部门人员固定工资。 额外工资——借方金额为每月结转行政部门人员。