深圳绿景大厦财务管理手册(编辑修改稿)

深圳绿景大厦财务管理手册(编辑修改稿)内容摘要：

事部 )办理领用手续，各部门公共使用的，由部门经理指定专人负责，如发生人为损坏或丢失，需照价赔偿。 ②固定资产要定期清查盘点，最少每年要进行一次全面的清查，盘点时要对实物逐项点数，填列固定资产盘存表，按类别，品 名详列账存 数量金额和实存数量金额，由参加盘点人签章证明，保管备查，固定资产明细账和固定资产总账要按时核对，做到账账相符，账实相符，出现盘盈、盘亏要及时上报。 ③固定资产的调出、变卖和因失去使用价值需要报废时，必须按管理处权限办理，合法批准手续，其变卖价格由财务管理部与使用部商定，需报废及清理的固定资产要进行审查与技术鉴定后报总物业经理批准，进行账务处理，凡属人为造成固定资产报废或损坏，必须上报总物业经理处理并追究其个人责任及相应的处罚。 (2)其它物资的管理 ①其它物资均先由仓库验收，属各分仓的物品再由各分 仓领出分别仓库进行保管。 ②财务管理部要对购进的各项固定资产建账建卡，根据税务局要求和会计核算方法，按月计提折旧费，固定资产折旧提取方法采用直线法。 ③所有物品由行政及行政人事部统一按分类编号。 ④仓库按物品编号划分存放区域，物品根据其存放条件及编号，有条理地存放于仓库内。 ⑤仓管人员必须经常检查物资存放的情况，发现物资有变质情况时，应及时进行处理。 ⑥各种物资应做到账实相符，并每月进行一次盘点。 ⑦盘点中发现有盘盈、盘亏及变质等情况应查明原因及时报告主管部门及财务管理部。 ⑧情况严重时，应及时报告总物业经 理。 ⑨盘点报告在每月月底前上报财务管理部汇总。 各仓库应分品种、规格设账登记各种物资的收、发、存情况，每月终了，公司仓库应与各分类仓库核对当月的收、发、存情况，并定期进行账实核对。 各仓库收发料截止至每月 20 日，每月 25 日前各分仓仓管人员必须报送当月报表至公司仓管人员核对，公司仓管人员和行政部在每月 31 日前向总物业经理、主管部门及财务管理部报送本月的报表。 每月终了，仓库向行政及行政人事部按部门提交当月增加物资清单，行政及行政人事部在此基础上汇总直接购买、报废、调用等完成当月各部门增减物资清单。 清单一式三份 ，使用部门、行政及行政人事部、财务管理部各一份。 凡属代保管的物资（含暂不需用或不合用的），需办理进仓手续，仓管人员应另设账登记、保管。 (3)物品领用及出库 ①领用各种物资都必须办理领用手续，各种物资的领用手续均须由主管领导签名。 ②领用的固定资产或其它非消耗性物资按使用部门登记“物资保管清单”，使用部门应每一季度清点一次，并将清点结果列表报行政及行政人事部；使用部门领用非消耗性物品属个人使用、保管的低值易耗品、工器具或非消耗性物资按使用人登记“员工物品领用表”。 ③员工调离部门或离开公司时，应交回所领用 的物品，并将“员工物品领用表”复印一份交行政及行政人事部，各级主管离任或调离公司时，应由上一级主管或管理部门清点其所辖部分的物品。 ④工程管理部及其它部门日常使用的工具和消耗性物品向仓库申领一定数量，自行设仓保管。 ⑤所有物资出库一律凭使用部门开出的领料单发货，领料单应列明出库物资的编号、品名、规格、数量、用途、使用区域（如楼宇）等，除。