五星级酒店财务管理制度的功能和作用

五星级酒店财务管理制度的功能和作用内容摘要：

会计部 一、财务部副经理 （一）工作关系 上级：财务部经理 下级：总帐主管、工资员、应付会计、总出纳、出纳员 （二）岗位职责 对财务总监（经理）负责，全面负责会计部具体核算的业务管理。 控制预算案，指导制定政策、程序、和约及牌照。 管理现金流量，管理贷款、货币兑换及结算。 管理会计部事务、费用、收入核算业务等。 就财务的政策和法律问题与董事长和总经理研究和磋商。 按时完成上级交办的其它工作，随时解答财务总监提出的问题，正确、及时地 提供一切 数据资料。 （三）素质要求 熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、 假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。 熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。 掌握会计理论及实际工作的发展动向，忠诚酒店事业，维护酒店利益。 （四）工作内容 1．审核检查全部记帐凭证和原始凭证是否合理、合法、正确、有效，审核其手续是否完整， 列支科目是否正确。 核对总帐与各明细的电脑帐，确保无误后进入总帐，对所需调整的帐项要附有凭证及说 明，并经财务部经理批准后方可调整。 督促检查各种财务报告的及时性、正确性，做好月、年度财务决算，按时向酒店领导呈 报会计报表。 督促检查各项税金的计算申报，加强与财税部门的业务联系，协调外部关系，取得有关 信息。 督促检查应付帐款金额是否正确，挂帐是否准确，帐务处理是否及时。 及时检查银行存款未达帐项余款调节表的编制情况，发现问题及时查找并纠正。 及时检查各明细帐项，督促检查应收帐款的核对与催收。 审核检查所有对外编报的数据及财务报表，确保无误方可报出。 财务篇 10 督促检查会计档案的妥善保管与存档，做到存档有记录，调档有手续，并做好经济资料 的保密工作。 督导酒店固定资产、低值易耗品的核算、管理。 1督导工资主管正确核算员工的薪金、费用及按规定划分各部门的工资历、税金和费用，全面实施经营责任制和工效挂钩的绩效考核制度 二、总帐主管 （一）工作关系 上级：财务部副经理 下级：应付会计、工资员 （二）岗位职责 全面负责酒店的会计核算工作，正确计算酒店各经营部门的经营成果，为董事长、总经理的经营决策提供准 确财务资料。 妥善保管会计档案，保证会计资料完整，查找方便。 积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。 （三）素质要求 熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。 熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。 熟悉本地区的社会环境，与银行、税务保持良好的关系，为酒店经营创造较好的环境。 了解会计理论及实际工作的发展动向，不断的提高自身素质。 忠诚酒店事业，维护酒店利益。 （四）工作内容 编制收入、支出、费用等的记帐凭证并登帐。 每月将酒店发后的公共费用进行分配（如：水电费、柴油消耗、市政排污费、广告宣传 费等），并编制转帐凭证。 根据记帐凭证将有关业务输入电脑，做到正确无误。 督促有关人员将所有入帐凭证在结帐前及时完成，不得影响结帐工作。 月末按时编制财务报表并做到帐表相符，发现问题及时调整。 调整帐项要依据真实资料， 并附有说明，经财务总监批准方可调整。 按规定打印报表，按顺序装订成册，按要求发放。 积累总结各项指标完成情 况的资料，随时回答上级提出问题，按时完成领导交办的工作。 负责保管一切会计档案，装订成册，登记管理，未经上级批准，不得外借，并做好经济 资料的保密工作。 三、工资员 （一）工作关系 上级：总账主管 财务篇 11 下级：无 （二）岗位职责 负责酒店员工的工资、资金、福利、津贴及个人所得税的计算。 负责核算酒店各部门工资成本。 妥善保管酒店员工工资档案，并注意保密。 妥善保管固定资产的档案，保证资料的完整，及时记录固定资产的变动情况。 每年对固定资产最少进行一次盘点，以保证酒店财产的完整与安全。 积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。 （三）素质要求 熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识。 熟悉经济法、酒店法及本地的劳动管理法律、法规。 基本了解酒店各部门所需固定资产的名称、型号、规格、质量、价格、数量、用途。 对酒店重要的固定资产安装的位置及数量要有所了解。 忠诚酒店事业，维护酒店利益。 （四）工作内容 在接到人事部门审核的各种考勤报告和病事假等的扣款通 知后及时输入电脑。 将人事部转来的工资变动表进行登记、编号、计算并输入电脑。 计算工资和员工个人收入所得税，打印工资报表，及时送交领导审批。 申请银行支票，将工资软盘及支票及时送至银行，由银行输入到员工存款帐户上或将领 导审批后的工资表交总出纳发放。 打印工资条，交人事部发放至各部门员工。 编制工资记帐凭证，核算各部门的工资成本。 每月把工资、各种福利通知单及工资变动表分别装订成册妥善保管，注意保密。 对员工工资、福利、津贴等各个时期的发放标准和变动情况每年做出对 比和分析，并编 制情况报告。 正确划分固定资产与低值易耗品的界限，编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号， 加强管理。 会同有关部门根据本部门经营状况，认真核定固定资产需用量，并随着经营情况的变化 进行调整。 1了解分析固定资产的使用和完好状况，为编制固定资产更新和维修计划提供资料。 1对购置、调入、内部转移、租用、封存、调出、报废的固定资产，要督促有关部门或人 员办理相关手续。 根据固定资产登记卡，定期核对，编制增减情况表，做到帐、卡、物相符。 1按月正确计提固定资 产折旧。 1会同有关部门定期做好固定资产的盘点工作，发现问题查明原因，分清责任，提出改进 意见，并按规定办理相应手续。 四、应付会计 （一）工作关系 财务篇 12 上级：总账主管 下级：无 （二）岗位职责 在财务部副经理的指导下，负责应付款会计的业务工作，督导应付款会计遵守有关财务 规定和付款程序，合理安排资金。 负责对应付款、未付款项的核算管理工作。 检查收货结算凭证是否合理、合法、正确、有效。 遵守有关财务规定和付款程序，合理安排 资金。 负责与供应商签定的合同管理。 积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。 （三）素质要求 熟练掌握酒店会计的基本理论及实际工作方面的知识，包括熟悉会计的基本原理、常规、 假定、标准、原则及限制等方面的基础知识。 基本了解酒店各部门所需物资的名称、价格、数量及每月所需资金量。 经常与供应商沟通，保持良好的关系，遵纪守法。 忠诚酒店事业，维护酒店利益。 （四）工作内容 根据成本控制部转入的入库单、无发票收货记录等编制转帐凭证并挂帐。 月末与成本控 制部进行核对，保证一致、准确，并做好与总帐的核对工作。 与供应商核对应付款项，按照与供应商签定的合同办理有关财务结算手续。 每月编制应付款清单，报部门经理及财务总监。 随时接待供应商有关应付款项的查询工作。 收集每天仓库的收货记录汇总表及有关发票，并与仓库电脑记录核对。 检查并保证发票的数量、单价与采购申请单、仓库补货单、月结单收货记录和其它有关 凭证相符。 检查发票及购货订单上的签署、印章。 检查发票上的数量、单价及合计金额，确保正确无误。 每月打印应付帐款电脑明细帐。 每天向成本主管提供应付货款资料。 1负责凭证的装订和存档工作。 五、总出纳 （一）工作关系 上级：财务部副经理 下级：出纳员 （二）岗位职责 负责酒店的资金管理，指导监督出纳员遵守有关财务规定和工作程序，确保酒店的财产 安全。 财务篇 13 合理安排资金的收付，保证酒店日常经营管理的需要。 积极参加培训，遵守酒店规章制度，完成上级分配的其它工作。 （三）素质要求 熟练掌握酒店会计的基本理 论及实际工作方面的知识。 熟悉经济法、酒店法及本地的法律、法规。 了解酒店经济活动情况及银行业务的操作规程，忠诚酒店事业，维护酒店利益。 （四）工作内容 督导检查出纳员计算、汇集及验收收银员每天的现金收款总金额。 督导检查出纳员将收入的现金、支票和将每天营业收入存入银行，不得积压。 根据领导已签批的汇款申请单。