泰丰工业园投资公司预算管理制度(编辑修改稿)

泰丰工业园投资公司预算管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

算质询会会议细则参照年度预算编制质询会会议细则），审议各部门及公司整体季度预算草案； （七） 每季度末月 月 日由资金财务部组织各部门，根据季度预算质询会的审议，修改各部门及公司整体季度预算草案，并报预算会议审批； （八） 每季度末月 月 日资金财务部将经预算会 议审批后的下季度预算方案下发执行。 第十九条 预算编制的主要内容及各部门编制职责： （一） 经营预算 1. 销售预算 项目管理部编制本部门销售预算； 2. 销售成本预算 项目管理部编制本部门成本预算； 3. 费用预算 1） 销售费用由项目管理部负责编制预算； 2） 管理费用预算编制 A. 业务招待费由办公室编制。 B. 电话费、网络及相关设备的维护费等由办公室编制； C. 办公设备折旧费、租金、水电费、物业管理费、房屋装修费等由办公室编制； D. 人力资源费用（包括员工工资、福利保险、培训、招聘等费用）由人力资源部编制； E. 其它各项管理费用由各部门根据本部门年度预计发生情况进行编 制。 3） 财务费用、税金、营业外收支预算、其它业务利润预算由资金财务部编制。 （二） 资本性预算 1. 资本性收入预算是对预算期内可用于资本性投资活动的资金来源的财务安排，主要包括内部资金来源预算和融资预算； 1） 内部资金来源预算是对预算期内税后利润、折旧的财务安排，由资金财务部负责和办公室编制； 2） 融资预算是在预算期内需新借入的长短期借款、经批准发行的债券等的财务安排，由资金财务部负责编制； 2. 资本性支出预算是对预算期内进行资本性投资活动预计产生的现金支付的财务安排，包括固定资产投资预算、权益性投资预算、前期费用预算、还本付息预算 、其它资本性支出预算； 1） 固定资产投资预算包括固定资产购置预算，由办公室负责编制； 2） 权益性投资预算管理包括股权投资预算、债权投资预算，由资金财务部负责 编制； 3） 借款和债券的还本付息预算由资金财务部负责编制； 4） 其他资本性支出主要包括处理重大事故、自然灾害所需的恢复性投入，根据国家政策给予的援助性资本投入等，由相应责任中心负责。 3. 若在预算编制期无法预测发生的新投资项目，在项目确定时编制专项投资预算，包括和此项投资相关的所有收入、成本、费用，并据此调整资金预算、筹资计划和预计财务报表。 专项投资预算的编制需要各相关部门 配合共同完成，资金财务部平衡、汇总。 专项投资预算必须经公司预算会议批准。 （三） 财务预算报表的编制 资金财务部负责编制公司损益预算表、资产负债预算表、现金流量预算表。 第二十条 预算预备费 预算编制时，公司预留一定的预备费作为不可预见的支出准备，预备费总额为公司年度成本费用总额的一定比例。 （一） 每年编制年度预算时，根据预算编制和执行经验、对预算年度基本假设的信赖和争议程度、预算年度重大经营政策环境的变化，以及其他不确定因素等，由资金财务部建议年度预算预备费的提留比例，经预算会议审批通过； （二） 在公司预算工作执行有一定积累、预算数据 较准确的前提下，或者当预测预算年度经营环境比较稳定时，预算预备费提留比例可以略低；当预测到预算年度经营环境将发生剧烈变化时，预算预备费提留比例可以适度提高。 第二十一条 预算期 预算期指预算编制覆盖的经营期间。 （一） 预算年度是指与会计年度相一致的预算期，为每年的 1 月 1 日至 12 月31日； （二） 公司采用季度滚动的预算编制方法，除年度预算编制外，要编制季度预算，每执行完一季度，相应往后顺延编制一个季度的预算。 第二十二条 预算编制期 预算编制期指预算实际编制的时间。 （一） 公司在每年 月（暂定）开始着手编制下一预算年度的年度预算； （二） 公司的 季度预算应在每季度末月的 日（暂定）开始着手编制下一季度预算。 第四章 预算的执行、控制与分析 第二十三条 预算方案的指令性要求 公司年度预算方案和季度预算方案一经批准下达，即具有指令性，各责任中心必须按照预算方案的要求，认真组织实施，以确保预算目标的实现。 第二十四条 预算的执行部门 （一） 各责任中心是预算的执行机构 （二） 预算执行的直接责任人 1. 主管具体业务和部门的公司副总经理对于其负责的责任中心的预算执行负有主要责任； 2. 各责任中心的负责人是责任中心预算执行的直接责任人。 第二十五条 预算的执行控制体系 （一） 责任中心负责人：各责任中心的负责人根据本责任中 心的预算目标，负责本责任中心具体业务活动的领导和监督，按照预算目标控制资金及成本的支出，完成指定的工作目标； （二） 资金财务部：资金财务部依据预算目标对责任中心的各种经济行为实施事中审核，确保预算执行部门在预算目标框架下运营； （三） 公司总经理：总经理对各责任中心的预算外行为进行审批控制。 第二十六条 预算资金控制 （一） 预算内资金控制： 1. 预算内支出，根据不同的审批权限由公司各责任中心负责人、主管副总经理、总经理审批； 2. 需要使用资金的预算责任中心填写《资金支出申请表》，并附相关文件、合同或资料，按公司授权审批权限审批后，送资金财务部审核 ，资金财务部根据资金的周转情况和资金需求情况，办理拨付手续。 资金财务部对于不符合预算的一概不予。