油气资源事业部项目经理部财务管理制度及职位说明书(编辑修改稿)

油气资源事业部项目经理部财务管理制度及职位说明书(编辑修改稿)内容摘要：

频道 购物无用途、资产无验收的票据。 审批手续不全的票据。 伪造的发票 作废的发票。 白条收据。 其他不 符合税务机关规定的发票。 三 、具体的审批、报销程序 无论借款还是报销业务， 应严格履行以下 程序：经办人要持部门负责人和 经办人签字的票据 ，先由 财务资产部 主任 按 《 票据法 》 、 《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则 的要求进行初步 审核，然后报 主管领导 审批 ， 财 务资产 部方可进行财务处理。 原始凭证 (发票 )必须填写日期、供货单位的名称及填制人姓名并盖章、接受单位的名称、经济业务内容、数量、单价和金额。 原始凭证记载的内容均不得涂改、挖补。 报销购物发票，无论金额大小，原则上要有购物清单。 购物金额超 过 200元的，经手人员必须索要购物清单。 售货单位不给开的，由经办人根据购物单价、购物数量等补列购物清单，经验收人、单位负责人核对无误并签字后财务人员方可凭正式发票和购物清单给予报销。 对于购入商品或接受劳务办理的借款，经办人应在一周内报销。 对于已有借款 (备用金 )未清的人员财 务资产 部不再办理下一笔借款。 对于超过规定时间未报销的人员，财 务资产 部要从其当月工资中扣除，并处每天千分之三的滞纳金。 项目部 借款 、对外付款 业务 统一由项目部 主管领导 审批 ，每周二、周四的下午 主管领导 审批报销业务 ，其他时间不再办理。 财务资产部对外办理工程、劳务结算业务先由主管经营的经理进行审核，再报 主管领导 审批。 四、其他注意事项： 原始凭证 (发票 )不得外借，其他公司确需借用原始凭证时，经财务资产部负责人（会计主管人员）批准，可以复制。 向外公司提供的原始凭证复印件，应当在专设的登记簿上登记，并由提供人员和收取人员共同签名或者盖章。 从外公司取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出公司记账联的复印 中管网制造业频道 中管网制造业频道 件和盖有公章的证明，由经办公司经办人写出说明并签字，经有关领导人批准后，可代作原始凭证；确实无法取得证明的（如火车票、轮船票、飞 机票等），由当事人将情况写清，经项目部领导批准后可代作原始凭证。 五 、违规责任 有关责任人一定要按以上规定的程序认真负责地进行确认、审核、审批。 对于未按程序越权签字的事项，下一环节有权拒绝办理。 对于违反以上规定进行确认、审核、审批的有关人员， 项目部 主管领导可以提出警告或采取处罚措施。 六 、附则 本 制度 由财 务资产 部负责解释、修改。 中管网制造业频道 中管网制造业频道 物资管理制度 物资管理是项目部对所需各种物资进行计划、采购、验收、保管、发放、使用等一系列的 组织管理工作。 加强物资管理与库存控制，对于提高项目部的经济效益起着重要作用。 为此特制定本办法。 一、物资采购统一由 主管领导 指定职能部门或专人进行采购，任何部门和个人未经授权不得擅自自行采购。 否则财务资产部不予支付货款。 二、每月初各职能部门应根据生产经营状况制定采购计划。 采购人员对大宗物资采购要根据采购计划、采购合同报 主管领导 批准，零星材料采购应纳入财务资产部门管理，并按计划采购。 三、各职能部门及采购人员要确保项目部生产所需物资保质、保量，按时配套到位。 四、财务资产部、物资采购人员、保管 人员要做好存货清查盘点工作。 财务资产部要不断督促抽查存货的清查盘点情况，切实做到每月一小盘、每季一中盘、半年一大盘，做到账实相符，真正达到帐、卡、实、资金要四对口，杜绝一切利用存货调剂成本和盈亏的现象发生，否则按有关规定处理。 五、按照内部控制制度“不相容职务必须分离”的控制原则，采购人员、验收人员、领用人员必须分离，以加强对采购、验收以及使用环节的控制。 六、材料保管人员对出入库单据要妥善保管，及时报送财务进行账务处理，材料入库单据三日内必须送交财务，不得拖延。 七、入库单应由验收人员（保管员）在对材料（ 实物）清点核实无误后再填制，并做到内容齐全，数量金额无误，如果货物已经入库，但票据未到，应按照合同或同类产品价格暂估，不能只填写数量，不注明金额 八、材料人员对一次耗用的材料或不必入库的物品应填制“实物验收单”，并加强实物管理和日常监督控制。 对于需入库的材料应填制“入库单”，并由采购人员、保管人员、复核人员签名，管理部门和生产部门领用时，材料保管员要根据领料审批单填制“出库单”，材料保管员月底 (最迟不超过 25 号 )将“出库单”汇总后及时到财务核销，“入库单”填制后三天 内必须送交财务资产部进行账务处理，以便真实地反映材料出入库情况，做到账实相符。 中管网制造业频道 中管网制造业频道 九、对于存货盘盈、盘亏和毁损，在查明原因分清责任，按项目部管理权限报经经理部门批准后，按照企业会计制度进行相应的帐务处理。 十、每月月底材料保管员要按时向财务资产部 上报收发存报表，保证材料帐面数核对一致。 十一、项目部应当建立实物资产管理的岗位责任制度，对实物资产的验收入库、领用、发出、盘点、保管及处置等关键环节进行控制，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。 十二、项目部应当合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建立和完善采购与付 款的会计控制程序，加强请购、审批、合同订立、采购、验收、付款等环节的会计控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。 保管员对入库的材料清点无误后要认真、及时填制入库单，材料入库单一式三联，必须用双面复写纸复写，入库一次开一次入库单，金额、数量、单价必须一致。 材料出库要填制出库单，认真填写领用部门、材料用途、领用金额及领用人签字，材料保管员要及时将出入库单据报送财务资产部门，进行账务处理，不能等到材料出库后再填制入库单。 十三、采购工作的实施： 各职能部门依据物资采购计划进行采购，生产物资和固定资产类物资一律 由 主管领导 核准，非生产性物资、低值易耗品由经理核准。 采购原则： ⑴未经核准的请购物资一律不得采购。 ⑵凡本地能解决的物资不得到外地采购。 ⑶对大宗物资和高频率进货项目，应通过签订合同和实行银行结算的原则。 ⑷价格采用询价、比价、议价，实行货比三家的原则，在确保质量的前提下，尽量选用质优价廉的产品。 ⑸关键物资和特殊用途的物资采购应及时汇报。 实行特殊处理的原则。 ⑹应严格杜绝关系采购和人情采购。 十四、材料的采购和保管人员必须分离，材料保管员要定期对材料进行盘点，并向财务报告存货盘点表（包括期初材料、本 期购进、本期领用及结存情况），对出、入库单据要定期核对，编制成册。 对钻井、采油场地材料应加强管理，特别是对领用后没有消耗的材料，保管员要及时办理“假退料”手续，防止盗卖材料情况的发生。 中管网制造业频道 中管网制造业频道 十 五、 井场材料应纳入实物管理，由专人负责办理出入库手续并登记造册，定期盘点。 对已完井剩余的套管、油管等材料应重新盘点办理入库手续，山上材料保管员对发出的材料应进一步跟踪核实，重新建立实物账管理，随时检查领、用、存情况，重点注意有无虚领浪费情况，特别是对剩余材料要切实加强管理，纳入账内核算，如果剩余料转送其他井场使用，材料保管 员也要填制出库单报送财务，以便真实地反映各井成本。 十六、本制度由财务资产部负责解释、修改。 中管网制造业频道 中管网制造业频道 固定资产管理暂行办法 1 总则 项目部的固定资产，是项目部完成各项工作必不可少的物质条件，项目部每一位员工都有责任加以爱护。 为加强固定资产管理，优化资源合理配置，维护国有权益，提高项目部效益，特制订本办法。 2 固定资产的范围、分类 固定资产范围 本规定所指固定资产是指同时满足以下特征的有形资产： （ 1） 为生产、管理、服务、提供劳务而持有的； （ 2） 使用年限超过一年； （ 3） 单位价值在 20xx 元以上。 对于符合上款条件，但容易损坏，更换频繁的如井场易耗材料等，不列入项目部资产。 固定资产的确认需同时满足以下两个条件： （ 1） 该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； （ 2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资。