xxxx股份有限公司内部控制制度

xxxx股份有限公司内部控制制度内容摘要：

814 E / 10 （ 1）对公司银行账户的开户、销户事项有备案权； （ 2）负责公司资金结算； （ 3）负责对公司银行账户进行核查。 第十六条 对外付款管理 （一） 业务流程图 财务部门 结算中心 财务人员 记账 票据 管理 稽核 出纳 主管 （二）业务流程关键控制点 业务操作 操作人 控 制 要 求 备注 付款委托书 财务部 门 出纳 （ 1）根据格式填写付款委托书 或登陆网银系统履行付款程序 ，注明款项的用途、金额、收款单位、 收款账号、预算、支付方式等； 凭证审核 凭证整理 记账 审核 填制单据 报表 审 阅流 程 获取对账单 对账 余额调节表 账务调整 报表 报表 审 阅流 程 付款 委托 书 /网银付款 业务 审批流 程制作凭证 填制单据 单据复核 对外付款 附件粘贴 凭证处理 网银稽核 上海市国康路 46号同济科技大厦 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 11 网银付款 （ 2）相关附件齐全：预算、发票、入库验收单、收据及相关批准文件；附件无涂改现象； （ 3）审批程序齐全：签字手续完备，程序履行规范； （ 4）账户资金足额； （ 5）大额现金提取应提前一天通知结算中心。 制作凭证 结算中心 记账员 （ 1）审核付款委托书填写符合要求，审批程序是否完备； （ 2）账户资金是否足额； （ 3）是否为预算内资金支付； （ 4）及时编制凭证，正确使用科目及准确金额记录。 填制 票 据 结算中心 票 据签发员 （ 1）正确填写银行单据； （ 2）复核金额。 网银复核、票 据复核 及对帐 结算中心 对账员 （ 1）复核客户单位、账号是否正确； （ 2）复核付款金额是否一致。 （ 3）月度对账； （ 4）分账户、分明细对账； （ 5） 编制银行存款余额调节表， 分析资金差异原因。 审核 结算中心 稽 核员 （ 1）金额、账户使用正确； （ 2）科目使用正确； （ 3）后续附件齐全。 结算中心 主管 （ 1）总体审核； （ 2）程序是否履行。 报表 结算中心 主管 （ 1）每日及时向财务部提供账户资金信息； （ 2）每日及时提供资金收支报表； （ 3）提供资金沉垫情况； （ 4）提供资金管理建议。 （三）权限指引 各级 财务部门，填制委托付款书 或办理网银操作程序 ，及时做好付款会计处理，编制资金报表。 结算中心 （ 1）记账员，负责 审核委托付款书 ， 经办或核查 凭证 ， 整理和 装订 资金凭证； （ 2） 稽核 核员，负责 记帐 凭证的复核 及打印 ，对凭证进行记账处理 ，稽核网银操作 ； （ 3）票据签发员，负责银行票据填写及 空白票据管理 ； （ 4） 稽核 员，负责复核签发的银行票据、负责获取银行对账单及与银行对账； 上海市国康路 46号同济科技大厦 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 12 （ 5）出纳，负责办理 现金收付、银行存现业务 ， 负责办理与银行有关的结算业务； （ 6）主管 ，负责总体复核凭证，组织编制资金报表和分析报告。 第十七条 收款管理 （一）业务流程图 销售财务 结算中心 销售 处 财务人员 主管 记账 稽核 出纳 业务人员 （二）业务流程关键控制点 业务操作 操作人 控 制 要 求 备注 资金回单 结算中心 （ 1）及时获取银行回单，及时了解回款信息； 收款业务流 程制作凭证 登记回单 资金回单 回单分类 记账 获取对账单 对账 余额调节表 凭证复核 收款通知书 账务处理 报表 报表 审 阅流 程 报表 报表 审 阅流 程 上海市国康路 46号同济科技大厦 1308室 (202092) T / 0216598 9959 F / 6598 0171*814 E / 13 银行业务 （ 2）及时查询各公司银行收入账户资金信息； （ 3）对统一回到集团公司户头的资金分清资金来源与归属 ，及时给结算单位入账 ； （ 4）资金回款信息及时向主 管申报。 凭证复核 结算中心 复核员 （ 1）凭证是否及时处理； （ 2）凭证资金是否正确； （ 3）科目使用是否正确； （ 4）及时向各公司编制收款或资金上划通知书。 回单分类 销售公司 业务人员 （ 1）及时对回款进行来源与归属识别； （ 2）分类信息及时反馈结算中心。 （三）权限指引 销售 财务部门，分析应收账款账龄、督促业务人员回款；及时处理回款凭证；及时编制资金报表报公司领导审阅。 结算中心 （ 1） 银行业务员 ，及时获取 回单 信息。 （ 2）稽核 员，及时获取对账单，及时对账，准确编制余额调 节表送领导审阅。 （ 3）稽核 员，复核凭证的正确性，及时记账和发布回单。 （ 4）记账，及时编制 记帐 凭证。 （ 5）主管，及时 组织编制资金报表，送领导审阅。 销售处 ，及时识别资金来源与归属。 第五章 内。