沣东现代都市农业公司财会管理制度汇编(编辑修改稿)

沣东现代都市农业公司财会管理制度汇编(编辑修改稿)内容摘要：

询价人意见 综合管理部 意见 财务部意见 分 管副总意见 总经理审批意见 附件 3： 固定 资产调拨单 年 月 日 调出部门 部门领导 经办人 调出理由 调入部门 部门领导 经办人 调拨资产 名 称 型号及数量 金 额 综合部 负责人 综合部固定资产管理员 附 表 4： 固定 资产 报废 审批表 年 月 日 报废资产名称 资产编码 规格 型号 入账 日期 资产原值 经办人 经办人部门负责人 处置原因及方案 综合部意见 财务部意见 分 管副总意见 总经理审批意见 西安沣东现代都市农业发展有限公司 低值易耗品管理制度 为严格资产管理，加强公司低值易耗品的采购、出入库和定期盘点管理流程，根据公司实际情况，特制定本办法。 第一条 低值易耗品是指 单位价值 20xx 元以下或使用年限不超过一年的设备、工具、玻璃器皿、办公家具等物品， 单位价值和使用 年限超过以上标准的实物资产作为固定资产管理。 低值易耗品具有价值低、使用年限短、品种数量多、更新快、增添频繁等特点。 第二条 低值易耗品管理的职责分工：综合部负责组织低值易耗品的采购及实物台账登记，财务部负责采购业务的监督与财务管理，对经批准后的采购业务安排付款。 第三条 低值易耗品采购应采用既有利于公正，又有利于节约成本、省时保质的采购原则，单位价值在 100 元以内、批量采购不超过 500 元的低值易耗品可以不经过请购、询价程序取得，通过费用报销程序办理。 第四条 低值易耗品的采购 综合部负责根据公司各部门需求统 计低值易耗品的使用情况，合理统筹采购品种和采购批量，执行购置审批程序。 对需购物品进行比质询价，负责采购的人员对目标市场进行价格、质量及售后服务等多方面考察。 询价工作应至少安排两个以上部门派人进行，询价结束后最终确定供货商。 对定期批量采购的低值易耗品需根据询价结果签订供货合同，执行合同审批手续。 第五条 低值易耗品的入库管理。 （一）综合部采购人员负责整理低值易耗品明细清单。 明细清单一式两份，一份留存综合部，一份交财务部备查。 （二）财务部在支付相关合同款项前，综合部采购人员 应办理低值易耗品的入库手续，并登记 低值易耗品台账。 （三）财务部根据综合部报送的费用报销审批单、购置审批及比价单、发票、明细单、入库单、合同及合同审批单，办理合同价款的支付手续。 第六条 低值易耗品的出库管理： （一）申领部门向综合部物资管理人员提交低值易耗品领用计划，申领部门负责人签章。 （二）领用低值易耗品经综合部负责人审签后由综合部物资管理人员拨付相应的低值易耗品。 （三）低值易耗用品出库时，应由综合部物资管理人员办理出库单并在台账上登记。 第七条 低值易耗品的盘点和报废处理。 （一）综合部采购人员会同物资管理人员，至少每年 两次对 低值易耗品进行盘点，做到账实相符。 （二）对于因各种原因，丧失使用价值的低值易耗品，由综合部物资管理人员提出报废申请，经综合部负责人审核后，报公司分管领导同意后，作报废处理，在物资台账上核销。 第八条 低值易耗品的核算由财务部负责 ， 采用一次转销法对低值易耗品进行摊销。 第 九 条 本制度由财务部负责解释。 第十条 本制度自发布之日起执行。 西安沣东现代都市农业发展有限公司 投融资管理制度 第一章 总则 第一条 为加强西安沣东现代都市农业发展有限公司（以下简称公司）内部控制 ，规避风险，提高经济效益，促进公司规范运作，依据国家法律法规、相关规定和《公司章 程》，参照集团公司相关制度，结合公司的具体情况，特制定本办法 第二条 本制度所称投、融资决策行为主要是指公司投、融资及资产项目的管理决策，包括而不限于：对外投资、对外融资、对外担保事项等。 第三条 本制度在实施过程中，应严格遵守国家法律法规和相关公司规定。 本制度未尽事宜或与本制度生效后颁布、修改的法律、法规、规范性文件或公司章程的规定相冲突的，按照法律、法规、规范性文件以及公司章程的规定执行。 第四条 本制度适用于公司及公 司全资子公司、控股子公司。 第五条 公司财务部负责本制度的制定、修改和解释，本制度自总经理办公会审议通过之日起执行。 第二章 对外投资决策管理 第一条 对外投资是指公司为获取未来收益而将一定数量的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产等作价出资，对外进行各种形式的投资活动。 第二条 按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。 短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不 超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等； 长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。 包括但不限于下列类型： （一）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目； （二）公司出资与其他境内、外独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目； （三）参股其他境内、外独立法人实体； （四）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营； （五）其他投资行为。 第三条 公司短期投资的决策程序： （一）每月末，各部门向财务部汇报下三个月的资金使用计划，财务部负责汇总编制公司短期资金使用计划； （二）财务部负 责预选投资机会和投资对象，根据投资对象的盈利能力、风险情况编制短期投资计划； （三）财务部向总经理办公会上报公司资金使用计划及短期投资计划； （四）短期投资计划经总经理办公会审批后，财务部负责依照审批结果组织实施。 第四条 公司长期投资的决策程序： （一）针对拟投资项目，公司相关负责部门或小组应针 对拟投资项目进行初步评估，提出投资建议，提交总经理办公会会议研究； （二）按照总经理办公会审核意见，财务部负责对拟投资项目的盈利能力、风险情况、对公司正常经营及稳定性的影响等综合因素进行调研、论证，向总经理办公会 提出财务意见； （三）参照财务意见，公司相关负责部门或小组编制可行性研究报告及有关合作意向，再次提交总经理办公会研究； （四）依据总经理办公会审批结果，相关部门负责组织实施。 第五条 财务部应依据其职责对上述投资决策实施进行监督，对违规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请总经理办公会讨论处理。 第六条 公司在进行上述投资决策时，需聘请技术、经济、法律等有关机构和专家进行咨询；决策投资项目不能仅考虑项目的报酬率，更要关注投资风险的分析与防范，对投资项目的决策要采取谨慎的原则。 第三章 对外 融资决策管理 第一条 对外融资包括权益性融资和债务性融资两种方式。 权益性融资是指公司公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券等； 债务性融资是指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括长、短期借款、发行债券、融资租赁资产等。 第二条 对外融资活动应符合公司中长期战略发展规划，应遵循以下原则： （一）适度性原则： 总体上以满足公司资金需要为宜，遵从公司的统筹安排； （二）低成本原则：充分利用各级政府、行业及各金融机构的优惠政策，积极争取低成本融资； （三）兼顾长远利益 与当前利益； （四）权衡资本结构（权益和负债比重）对公司稳定性、再融资可能带来的影响； （五）慎重性原则：慎重考虑公司偿债能力，避免出现到期不能清偿债务的情形。 第三条 公司对外债务性融资的决策程序： （一）各部门按季度、年度向财务部汇总资金使用计划，长期工程项目由项目负责部门向财务部提供项目整体资金使用计划，财务部根据公司经营状况和资金需求向总经理办公会提出对外负债性融资申请； （二）总经理办公会依据公司资金使用计划和状况，结合财务部申请审批； （三）依照总经理办公会批示，财务部负责组织实施； 第四条 公司对外权益性融资的决策程序： （一）总经理办公会商议决定权益性融资方式，提请沣东新城管委会审批； （二）依据管委会主任会议、总经理办公会批示，财务部负责组织实施。 第五条 财务部是以上公司融资行为的主办部门，负责公司融资活动的策划、评估、。