ou财务工作手册

ou财务工作手册内容摘要：

品 标 识客 户签 字 确 认客 户 签 字 确 认送 货单 据 回 收递 交 财 务整 理 存 根单 据对 单按单据号整理存根单（销售、销退），不得缺号、断号，如有特殊情况，须在单据上注明清楚依据整理的存根单核对结款单，须核对客户名称、产品、数量、金额，核对退单经手人是否签字结 算 清 单按整理的存根单顺序结算，必须做到帐证相符（电脑结算帐与销售单相符）数 据 核 对日 利 润 报表电脑导出日利润报表，计算日利润，汇总日利润填 日 销 售数 据 报 表按现金、月结、贷收、换货、下错、退货分别填日销售数据报表，并汇总合计核对电脑结算数据与单据统计数据是否相符( 现金、月结、贷收、换货、下错、退货)月 收 款 单 处理对 单核对整月存根单与收款单分 类 整 理 应收 款 单按区域、客户、日期整理客户应收款单统 计 核 算 客户 应 收 款核 对 电 脑 客户 应 收 款 帐手工统计核算客户应收款单据编 制 客 户 收款 明 细 表按 单 据 号 整 理 存 根 单 （ 销售 、 销 退 ） ， 不 得 缺 号 、断 号 ， 如 有 特 殊 情 况 ， 须在 单 据 上 注 明 清 楚依 据 整 理 的 存 根 单 核 对 结款 单 ， 须 核 对 客 户 名 称 、产 品 、 数 量 、 金 额 ， 核 对退 单 经 手 人 是 否 签 字按 整 理 的 存 根 单 顺 序 结算 ， 必 须 做 到 帐 证 相 符（ 电 脑 结 算 帐 与 销 售 单相 符 ）核 对 电 脑 结 算 数 据 与 单据 统 计 数 据 是 否 相 符( 现 金 、 月 结 、 贷 收 、换 货 、 下 错 、 退 货 )电 脑 导 出 日 利 润 报表 ， 计 算 日 利 润 ， 汇总 日 利 润按 现 金 、 月 结 、 贷收 、 换 货 、 下 错 、退 货 分 别 填 日 销 售数 据 报 表 ， 并 汇 总核 对 整 月 存 根单 与 收 款 单按 区 域 、 客户 、 日 期 整 理客 户 应 收 款 单手 工 统 计 核 算 客户 应 收 款 单 据销 售 结 算 流 程页 面 1 ： 应收帐款流程 欧友品质 服务大众 财务手册 责任决定命运、细节决定成败、时间验证一切。 14 应 收 帐 款 流 程收 款 人客 户财 务 员整 理 收 款客 户 资 料财 务 审 核财务核对应收款单据，客户与单据是否相符，核对收款单联数、金额整 理 客 户收 款 单财务根据业务整理的收款客户明细，整理应收款单据财 务 根 据 业 务 整 理的 收 款 客 户 明 细 ，整 理 应 收 款 单 据财 务 核 对 应 收 款 单 据 ，客 户 与 单 据 是 否 相 符 ，核 对 收 款 单 联 数 、 金 额收 款 备 用金财务根据业务收款的客户量准备收款备用金财 务 根 据 业 务 收 款的 客 户 量 准 备 收 款备 用 金应 收 款 单收 款 备 用 金收 款 客 户 资 料整 理 应 付款 单核 对付 款收 款对账对 账实 收退 货少 收欠 款对 单回 收 备用 金客 户 结 款 减 退 货 无 退 单 处 理客 户 在 签 字 蓝 单 写 退 货 处 理客 户 开 退 单 退 货 处 理外 地 市 场 客 户 的 退 单 处 理核 对 欠 款 单据 是 否 完 整回 收 收款 单填 客 户 对 单 收 据客 户 签 字 确 认递 交 财 务 对 账 保 管手 工 记 账勾 兑 手 工收 款 明 帐依据业务对账记账的手工现金日记账本勾兑手工收款明细表依 据 业 务 对 账 记 账 的手 工 现 金 日 记 账 本 勾兑 手 工 收 款 明 细 表电 脑 记 账收 款依据手工现金日记账做电脑现金日记账收款，帐实相符依 据 手 工 现 金 日 记账 做 电 脑 现 金 日 记账 收 款 ， 帐 实 相 符填 客 户 收款 明 细 表根据电脑入账时间、客户、实收、少收、退货，填收款明细表根 据 电 脑 入 账 时 间 、客 户 、 实 收 、 少 收 、退 货 ， 填 收 款 明 细 表 ： 应付帐款流程 欧友品质 服务大众 财务手册 责任决定命运、细节决定成败、时间验证一切。 15 采 购 部 / 库 管供 应 商 / 总 厂仓 库 / 商 品 部应 付 款订 货 计 划调 货 整 理采 购 清 单请 调 单备 货出 库 产 品 清 单采 购 清 单 /请 调 单验 货 核 实产 品 实 际入 库 清 单财 务 核 算采 购 帐开 具 入 库 单据财 务 入 库记 账采 购 对 账单审 核入 库 单单 据 是 否 一 致是付 款否出库单申 请 应 收款银 行 汇 款 / 现 金 /支 票页 面 1应 付 帐 款 流 程 ： （ 1）现金收入流程 现金收入（借方）流程 欧友品质 服务大众 财务手册 责任决定命运、细节决定成败、时间验证一切。 16 页 面 2现 金 收 入 （ 借 方 ） 流 程现 金 收 入 流 程销 售 现 金 收 入 应 收 款 收 入 其 他 业 务 收 入销 售 现 金 开 单审 核 原 始 凭 证出 纳 收 款财 务 记 账收 款 人 递 交 收 款开 始结 束开 始营 业 外 收 入 回 收 垫 付 款 公 摊 费 用 回 收核 对检 查开 始 （ 2）现金支出流程 现金支出（贷方）流程 欧友品质 服务大众 财务手册 责任决定命运、细节决定成败、时间验证一切。 17 现 金 支 出 流 程销 退 现 金 支 出 应 付 款 支 出 费 用 报 销 支 出 其 他 支 出页 面 3现 金 支 出 （ 贷 方 ） 流 程退 现 清 单审 核 原 始 凭 证采 购 清 单出 纳 付 款财 务 记 账核 对检 查结 束报 销 人 整 理 票 据 并签 字 或 填 报 销 单财 务 审 核 签 字 确 认费 用产 生原 因及 真实 性费 用的 合理 性单 据及 票据 的规 范性出 纳 支 款 签 字 确 认是 否符 合报 销标 准费 用安 排票 据单 据是 否符 合财 务规 定递 交 财 务 记 账核 对检 查结 束营 业外 支出公 摊费 用支 出支 付垫 付款经 手 人 签 字 确 认财 务 签 字 确 认出 纳 签 字 确 认财 务 记 账核 对检 查结 束 ： 如：月进货统计表、应付帐款明细表、月销售表、应收帐款明细表、未收及对账明细表、利润报表（明细格式详见第五 部分财务工具表单附表 6） 欧友品质 服务大众 财务手册 责任决定命运、细节决定成败、时间验证一切。 18 ： 财务工作月上交内容一览表 项目 序号 内 容 上交时间 上交处 备 注 一、 公布上周店面销售业绩及本月累计上周 业绩 数据表 每周一 OU品牌群 含控制臂、桥、球头 二、 本月应收款截止当月 10日未收明细数据表 每月 11日 赖巧英 含控制臂、桥、球头 三、 督促业务做新客户、新产品开发申报核实 每月 10日 15日 何蓉 新客户开发三月后方可计算提成 四、 控制臂、桥、球头产品利润明细报表及汇总报表 每月 15日 16日 何蓉 含控制臂、桥、球头 五、 财务绩效表 每月 16日 何蓉 一个月发两次 六、 审帐资料：销售存根、收款退单、应收帐款明细表、费用 报销单、登记完整的手工帐本、厂家退单、厂家到货单 每月 16日 20日 何蓉、赖巧英 成都的发给赖巧英、其余发给何蓉 七、 本月应收款截止当月 15日未收明细数据表 每月 17日 赖巧英 含控制臂、桥、球头 八、 各地店面回款率核算明细表 每月 18日 赵秀英 不分控制臂、桥、球头 九、 店长、业务、后勤业绩超标提成 每月 17日 18日 何蓉 店长品牌 2%+副厂%； 业务品牌 4%+副厂 %；后勤 1% 十、 店面“老赖”客户对账单 每月 19日 20日 何蓉 十一、 整理、核算、核对本月客户应收帐款单据 每月 23 日 (或 24日 )24日 (或 25日 ) 整理上月 25 日（或 26日）至 24 日（或 25 日） 十二、 上交月销售数据表及编制应收帐款明细表 每月 27日 何蓉 含控制臂、桥、球头 十三、 本月应收款截止当月 25日（或 26日）未收及销售数据表 每月 27日 赖巧英 含控制臂、桥、球头 十四、 上交月进货统计表及编制应付帐款明细表 每月 29日 30日 含控制臂、桥 、球头 十五、 计算当地发货管理费 每月 15日 OU财务群 含控制臂 3%、桥 3%、球头 % 十六、 财务绩效表 每月 1日 何蓉 交上月下半月的表 备注 ： 以上所交相关文件是以电子档案形式的均发到各指定人的 邮箱里。 （七）内部审核的工作职责：（由总部财务主管兼任） OU汽车配件连锁公司内部审核岗位说明书 欧友品质 服务大众 财务手册 责任决定命运、细节决定成败、时间验证一切。 19 岗位名称 内部审核 岗位代码 所属部门 财务部 直属上级 财务主管 直属下级 职位概要 全面负责公司各连锁门店财务工作账务的审核及相关信息反馈。 出纳概念 内部审核是对分公司每月的 会计报表 和其他资料及所反映的经济活动进行审核并发表意见的一种经济监督活动，是 对被 审核的分公司 的财政、财务收支、经营管理活动及相关资料的真实性、正确性、合规性、效益性进行审查和监督。 工作内容  日常工作 ，包括销售单、销退单、费用报销单、收款明细表、手工现金日记账本； 、分析、存档及相关信息上报；  期间工作 公司 有关 的审核 管理制度 ； 分 公司财务资金收支与财务收支有关的各项经济活动 ； 、金额 、期限、手续等是否准确无误 ； ，规范公司的经济行为 ；。  其他部分 完成总经理或 财务 经理交付的其他工作。 任职资格 工作态度：  忠于公司，保守公司机密，尽忠职守  主动 、力求上进，认真学习专业知识，提高自身的专业能力  团队协作、积极发挥团队精神 知识技能：  熟练门店会计、出纳日常工作  熟悉汽车配件产品信息  能熟练操作 OFFICE 等常用的办公软件及公司使用的财务软件 工作经验：  有一年及以上相关工作经验 教 育背景：  技校及同等学历以上 背景要求：  无不良记录 工作条件 工作场所：办公室 环境状况：舒适 危险性：无 （八）内部审核工作流程。