永恩鞋业集团零售经销部财务管理制度(编辑修改稿)

永恩鞋业集团零售经销部财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

、人员调配），分公司全体人员均需听从指挥（含区经理）。 （二） 抽盘属分公司机密，负责抽盘人员在接到主计通知后不得让初盘、复盘人员知晓。 （三） 复盘人员发现初盘有误，由区经理必须根据情况给予店长扣奖金、降职等处分。 （四） 抽盘人员发现复盘有误，复盘人员当月无奖金并根据情况给予适当处分。 （五） 同一地区的零售店盘点日期必须在同一天完成（联销点合同约定盘点日期除外） （六） 盘点流程的各环节必须在盘点表上全部签字确认。 （七） 盘点签字表（附件三）中的各环节数量及签名由主计负责根据盘点表上的实际签名拍入，并随当月盘点报告通讯总公司。 （八） 上列盘点计划、盘点报告、盘点签字表均必须按规定格式编制不可随意更改。 （九） 除按上列盘点差异处理方式处理外，其他任何差异方式的处理都需经 A02 审批后方可执行，分公司财务不可私自挂帐。 第十六条 费用报销及支出作业方法 一、流程 二、作业办法 （一） 审批权限：区经理 20xx 元，总公司总监、协理 3000 元，总经理 3000 元以上。 （二） 有效依据：区经理审批权限内的开支除区经理审批外，还需要有主计的审核签字为有效付款依据，总公司的总临 界、协理、总经理审批权限内的开支除总监、协理、总经理审批外还需有财务经理的审核签字为有效付款依据。 （三） 所有开支的申请报请总公司审批必须同时接到主计和区经理的电话通知方可付款，经办人申请 出纳付款 总经理审批 总公司财务审核 区经理审批 主计审核 部门主管审核 9 二者缺一不可。 （四） 凡有授权职务代理人签字的付款单据必须在一周内由出纳负责补齐签字手续。 （五） 外出或非正常上班时间的特殊付款，出纳必须同时接到主计和区经理的电话通知方可付款，二者缺一不可。 （六） 外出或非正常上班时间的特殊付款，主计通知出纳付款必须同时接到财务经理和总经理的电话通知方可付款，二者缺一不可。 （七） 区经理审批后的付款单据必须由区经理指定人员送到 出纳处方为有效付款单据。 （八） 费用开支全部必须有正式的发票。 （九） 费用项目规定： 租金：凡属用于营业使用的租凭房屋、仓库、车库等费用。 （该费用的审批权限无论金额大小、均需总经理审批） 差旅费：凡属员工因公出差所报支的国内外交通（含差旅保险）、住宿、膳杂、电话、传真、影印、 SV话费补贴等费用。 （该费用的支出严格根据公司人力资源部的有关规定，并全部要求提供正式报销发票，差旅电话费用报销指财务、采购、物流、行政、客服等内勤人员的临时出差，必须提供清单或每次 100 元以下提供发票，由主计经理审核，参加培训、开会、展销会议人员 的食宿费用一律由主办单位统一安排，参加人员不得再报销食宿补贴，特殊情况由主办部门审核后方可报支）。 交际费：凡属招待客户（公司员工除外）、职能部门所发生的餐费、宿费、送礼等与销售有关的业务招待费用。 （该费用的支出必须严格执行总公司每年规定的额度，20xx 年度的额度规定为每经销部每月 2500 元，凡超出额度的需报总经理审批）。 奖金：凡属内勤奖金、 SV 奖金、营业人员奖金、开发奖金、箱包业绩奖金、加盟业绩奖等费用。 箱包奖挂往来。 （该费用项目的审批权限无论金额大小一律由总公司审批） 薪资：凡属公司员工基本资、全勤奖 、副食补贴、午餐费、车贴洗理、加给、加班费等费用。 （该费用项目的审批权限无论金额大小一律由总公司审批） 福利费：凡属公司高温费、宿舍水电费、员工饮水费、结婚贺礼、丧奠仪、恤偿金、慰问费、年终聚餐等费用。 （该费用项目的高温费、聚餐费用一律需经总公司审批） 电话费：凡属经销部所有电话的座机费用、市话费用、长途费用、经理手机、外勤人员手机费用（有审批额度）、电话初装、宽带按装等费用。 （该费用项目必须严格执行每年总公司审批的经销部、区经理电话费用额度，超出部分由经销部自理，其中营运主管、加盟代表、 SV、开发专员、司 机的手机费用不得列支差旅费用，区经理的手机额度按季度核算。 办公费：凡属购入文具、纸张、笔墨、影印、印刷、电脑耗材、传真机使用、订购书报、杂志刊物、报表印制等费用。 （该费用项目必须执行总公司统一购买的制度规定或购买单价不超过总公司提供的参考价格，凡超过参考价格的一律由总公司统一购买）。 小车费：仅指出租车费用。 修理费：凡属不定期修理、维护（车辆、设备、办公用品、店铺、专柜等）所支付之人工、材料、自行装修等费用。 （该费用的车辆、电脑、店铺维修、其他设备修理费用由于专业性强，区经理审批权限内的开支可报请 总公司相关专业部门协助审核）。 1广告费：经总经理批准经销部的广告支出。 （该费用项目支出必须有专业广告公司开具的“广告费”发票）。 1装修费：凡属装修店铺、专柜所购入的各类装修材料、装饰物品、专用工具材料、加工的灯箱、支付的工程款项等费用。 （该费用支付必须有总公司审批） 10 1展销费：凡属公司开订货会所发生的招待、租赁、交通、住宿、膳杂、电话、传真、影印、印刷、水电、邮递、样品等费用。 （经销部举办展销会议必须报请总公司审批。 1水电费：凡属邮费、水费、动力用电、照明用电、暖气费等费用。 （该费用支 出的邮费应判断紧急性、重要性考核是否使用快递业务） 1运费：凡属因营业需要所支付之海、陆、空运输费（含保险）、过路过桥、购油等费用。 （该费用开支的运输公司短途运费需严格执行物流部的经销部运输外包作业办法要求运输公司提供可抵扣的正规运输发票，公司间的调拨运费支付为避免重复付款，需有总公司物流部的付款通知方可付款） 1样品费：凡属因公司业务开发需要购置的种类样鞋、材料等费用。 （该费用一般不产生在经乐段部，经销部的报支该费用需有总从古以来商品部顷理或以上主管的签字确认） 1促销费：公司产品赠送给客人、 职能部门、商场赞助等费用。 1代销手续费：凡属联销点、专柜发生的费用，由该商场开具发票给分公司入帐的费用。 1保险费：凡属公司所有房屋建筑、车辆、存货等财产保险、员工“三金”由公司负担部分等费用。 低值易耗品：不能作为固定资产核算的价值在 20xx 元以下的各种物品。 2财务费用：凡属与银行业务往来所需购各类凭证、汇款手续等费用。 2产品销售税金有附加：“增值税”的所有附加税、印花税。 2其他费用：凡属无法列入上述“二级科目”项目的费用。 第十七条 对帐作业办法（批发、联销） 一 、流程 （一）银行余额对帐 （二）批发销售余额对帐 （三）联销销售余额对帐 二、作业办法 （一） 每月出纳必须在收到银行提供的月底银行余额单后 2 天内编制银行余额调节表（附银行余额对帐单 总公司财务审核 主计审核 出纳编制调节表 会计打印对帐单 区经理审核 加盟代表对帐 主计审核 会计打印对帐单 SV对帐 主计审核 区经理审核 11。