销售管理专项审计方案内容摘要：
资料搜集： ? 公司定调价作业指引 ? 销售台账 分析公司制度，编写《定调价内控环境评价底稿》 比较员工所购房的 定价与邻近单元的价格，有无明显不合理的情况。 确定抽样样本（按合同号抽取合同价格，按折扣倒推其定价，重点是员工购房和尾盘调价） 现场阶段 对制度中不明确的地方，现场访谈相关人员 检查历次定、调价表，关注审批是否完整，参与审批的部门和人员级别。 测试实际执行的价格是否与定价表一致。 三、特例管理之一：退换房管理 关注点： 手续完善性、 控制严格 性 准备阶段 资料搜集： ? 集团退换房管理办法 ? 公司退换房管理办法 万科审计法务部 编制：王杨 审核： 批准： 【抄送】 第 4 页 共 7 页 ? 公司退换房统计表 分析公司制度有无与集团制度不一致的地方，编制《退换房内控环境评价底稿》 统计退换房的总体比例（分签约前和签约后两类）。 确定抽样样本（重点是签约后的退换房） 现场阶段 对制度中不明确的地方，现场访谈相关人员 测试退换房的实际执行情况，审批是否完整。 是否符合规定的退换房条件。 认购书、合同、收据、发票等资料是否收回。 四、特例管理之二折扣管理 关注点： 控制严格性 准备阶段 资料搜集： ? 集团销售折扣管理办法、关于向公司员工售房的折扣管理规定 ? 公司销售折扣管理办法 ? 公司折扣政策 ? 公司特例折扣统计表 分析公司制度有无与集团制度不一致的地方，编制《特例折扣内控环境评价底稿》 统计特例折扣的总体比例和 3%以上的折扣 确定抽样样本（重点是大比例折扣） 现场阶段 对制 度中不明确的地方，现场访谈相关人员 抽查特例折扣审批表 五、特例管理之三更名管理 关注点：控制严格性、内部人炒房风险 准备阶段。阅读剩余 0%
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