歌黛服饰公司财务会计管理制度汇编(编辑修改稿)

歌黛服饰公司财务会计管理制度汇编(编辑修改稿)内容摘要：

30 万 元以上的，由德信行董事长、 总经理 审批。 歌黛服饰（深圳）有限公司财务制度 第 12 页 共 26 页 所有合同只有总经理及董事长有权签订，其他人一律无权以公司名义对外签署合同。 三、 直营合同的签署程序 流程图 财务部介入审核合同 备注： 1. 及时性、准确性。 作为合作条件的载体，无论在合同管理的任何环节，相关负责人都有责任和义务在最短时间内完成，并确保细致准确。 2. 合同的审批经由营销中心总经理批准后上报公司总经理，总经理享 有最后决定权。 合同的签署需在审批同意后进行。 3. 合同原件必须寄回本部，办事处以复印件留存备案。 4. 合同履行务必依据既定条款进行，这是与商场长期合作的保障。 5. 合同细目务必使对应专柜的每一位店员和巡店清楚掌握。 四、 经销商合同的签署程序 （一） 业务部拟定合同，并打印二份。 （二） 填制相关“开店可行性报告审批表”【 见附件 6】 合作或续约，提供 意向书 双方审核确认 商场出具正式（变更）合同 寄回本部，进行审核报批 审批完毕，返回商场 商场签章，合同成立 合同返回，留存进行登记 歌黛服饰（深圳）有限公司财务制度 第 13 页 共 26 页 （三） “审批表”并附相关合同交有关授权职级人员审批后寄给客户签署。 （四） 经客户签署后的正本合同须十天内交回财务部统一保管。 五、 采购合同的签署程序 （一） 根据订单汇总需采购的款式及数量 （二） 采购部拟定合同，并打印二份。 （三） 交有关授权职级 人员审批后寄给供应商签署。 （四） 经供应商签署后的正本合同须十天内交回财务部统一保管，采购部根据需要可复印留底。 六、 相关审批表格“购货合同审批表” 【见附件 7】 、“销货合同审批表” 【 见附件 8】、“直营合同审批表” 【 见附件 9】。 七、 所有非一次性买卖合同或长期性协议（一年或以上），由经理人审核后报德信行董事长、总经理审批及签署，经理人无权签署。 第八章、应付账款管理 一、 付款审批 （一） 对外付款由用款部门填写“付款通知单” 【 见附件 10】，应附带合同、增值税发票、送货单、入仓单等有关单据。 （二） 收款人应和发票开具单位名称一致 ，否则对方要出具书面指示（正本）。 （三） 付款的审批 权限为： 30 万 元以下的，由公司总经理审批。 30 万 元以上的，由德信行董事长、总经理审批。 （四） 付款 30 万元以上需提前四天通知财务部。 歌黛服饰（深圳）有限公司财务制度 第 14 页 共 26 页 二、 付款流程图 填《付款通知单》 部门主管签字 会计审核签字 出纳付款 公司领导签字 财务总监签字 第九章、存货 一、 存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料 和物料等。 （本节不包括因建造合同而形成的在建工程和证券存货 ）。 二、 各办事处及分公司 应在综合平衡存货采购 (生产 )成本、储存成本和缺货成本的基础上合理安排库存结构和库存规模。 三、 各直营区仓库 、分公司、公司展厅及设计中心板房应于每月月底实地盘点，确保实物记录与账面记录一致，设计板房公司财务部会于每月底进行实地盘点，其他各直营区仓库及分公司财务部会不定期进行抽盘。 四、 若发生意外事故或仓库管理人变动，须即时进行 局 部 或全部货品 盘点清查，确保财产安全。 五、 对盘盈、盘亏和毁损的存货，应订立具体的报批程序并查明原因，经批准后，及时进 行账务处理。 六、 各 办事处、分公司 应每月进行库龄分析，对于库龄超过一年的存货歌黛服饰（深圳）有限公司财务制度 第 15 页 共 26 页 须 制定相应的处理方案并报总经理批准。 第十章、办事处、分公司财务管理 各直营区差旅费报销适用第三章“费用报销”，合同同时适用第七章“合同管理”： 一、 保证金：保证金有新增或退还以及直营主管有变动时，财务传真保证金明细给相关直营主管核对，各直营区主管核对保证金明细并签名回传。 二、 合同： （一） 新开专柜签合同时，必须附有 “ 经营合同审批表” 、 “放账审批表”、“开店经营分析表” 【 见附件 11】。 （二） 旧合同快到期时，直营区主管及营销综合部同事有义务及时续签，以免影响商场货款结算。 （三） 各区商场合同原件放财务部存档，直营区复印备查。 三、 应收账款：各直营主管应仔细核对应收账款余额表，财务部每月不定期发送 3 次给前线，各直营主管应高度重视，最后一次（即次月 3 日）发出的那份应收账款余额表直营主管应在收到后 2 个工作日内签名确认回传深圳财务。 各直营主管要注意在合同规定结算期限内催收货款，超过合同规定回款期限的财务部出具红色通知书，并按逾期应收账款计算罚款按月考核（应收账款余额表及逾期应收账款罚款会不定期报送区域总经理）。 四、 商场费用发票：各商场账扣费用发票，请在商场汇款后 1 个月内寄回财务部，部分由财务部直接汇款的商场费用发票须在财务部汇款半个月内寄回财务部。 费用发票寄回财务的同时附一份费用发票清单，财务收到歌黛服饰（深圳）有限公司财务制度 第 16 页 共 26 页 费用发票当天核对确认，并签字回传给各直营区。 回费用发票超过财务部规定时间，财务部将对直营主管进行处罚，具体处罚金额财务部报区域总经理及人事部决定。 另商场费用发票请各主管注意签名，发票背后请注明扣款明细，如为商场促销费用必须有计算方法。 五、 商场促销活动：各直营区参加商场各项促销活动函每月请各直营区自行登记并备案，并于次月 10 日将 上月商场促销活动清单及对应促销活动期间销售额、扣点分解表传真回财务部（ 同时以 EXCEL 表格发送，格式按财务部制定执行 【 见附件 12】 ，表格涵盖整个区各个商场整个月销售额），传真件须有直营主管及域总经理签字，财务部在抽查小票同时会抽查商场促销函件。 如财务部在核对商场小票或盘点表时发现商品价格低于公司规定价格，将对直营主管进行责罚。 六、 库存核对：每月 10 日前必须提。