20xx年某商场集团公司审计制度(编辑修改稿)

20xx年某商场集团公司审计制度(编辑修改稿)内容摘要：

标标 底底 资资 料料 A、 工工 程程 类类 : 设设 计计 施施 工工 图图 及及 说说 明明 、 图图 纸纸 会会 审审 记记 录录 、 技技 术术 交交 底底 、 施施 工工 图图 预预 算算 资资 料料 、 工工 程程 量量 计计 算算 式式 、 钢钢 筋筋 下下 料料 表表 、 材材 料料 分分 析析 资资 料料 、相相 关关 事事 项项 的的 说说 明明。 B、 设设 备备 材材 料料 类类 ：： 根根 据据 施施 工工 图图 、 材材 料料 明明 细细 表表 以以 及及 采采 购购 要要 求求 而而 编编 制制 的的 设设 备备 材材 料料 采采 购购 清清 单单 ， 采采 购购 清清 单单 应应 注注 明明 ：： 品品 牌牌 、 规规 格格 、 型型 号号 、产产 地地 、 数数 量量 、 质质 量量 标标 准准 、 专专 利利 产产 品品 厂厂 家家 和和 设设 备备 材材 料料 的的 市市 场场 询询 价价 表表。 3 、 中中 标标 单单 位位 投投 标标 报报 价价 资资 料料 4 、 子子 公公 司司 编编 制制 标标 底底 及及 审审 计计 中中 心心 审审 核核 的的 时时 限限 子子 公公 司司 和和 审审 计计 中中 心心 应应 在在 下下 列列 时时 限限 内内 审审 核核 标标 底底 项项 目目 50万万 以以 下下 50万万 200万万 200万万 500万万 500万万 1000万万 1000万万 以以 上上 特特 殊殊 项项 目目 3个个 工工 作作 日日 5个个 工工 作作 日日 7个个 工工 作作 日日 9个个 工工 作作 日日 12个个 工工 作作 日日 一一 般般 项项 目目 3个个 工工 作作 日日 5个个 工工 作作 日日 7个个 工工 作作 日日 12个个 工工 作作 日日 设设 备备 2个个 工工 作作 日日 3个个 工工 作作 日日 4个个 工工 作作 日日 7个个 工工 作作 日日 9个个 工工 作作 日日 装装 修修 装装 饰饰 工工 程程 3个个 工工 作作 日日 5个个 工工 作作 日日 7个个 工工 作作 日日 9个个 工工 作作 日日 12个个 工工 作作 日日 零零 星星 （（ 维维 修修 ）） 工工 程程 3个个 工工 作作 日日 5个个 工工 作作 日日 7个个 工工 作作 日日 9个个 工工 作作 日日 12个个 工工 作作 日日 业业 技技 术术 或或 科科 技技 含含 量量 较较 高高 的的 项项 目目 由由 专专 家家 评评 审审 ， 审审 计计 中中 心心 只只 审审 核核 招招 标标 文文 件件。 招招 标标 小小 组组 （（ 或或 子子 公公 司司 合合 约约 部部 ）） 在在 编编 制制 完完 招招 标标 文文 件件 的的 次次 日日 交交 审审 计计 中中 心心进进 行行 审审 核核 ， 审审 计计 中中 心心 在在 七七 个个 工工 作作 日日 内内 向向 招招 标标 小小 组组 （（ 或或 子子 公公 司司 合合 约约 部部 ）） 组组 长长 做做 出出 回回 复复。 C、 子子 公公 司司 与与 审审 计计 中中 心心 通通 过过 对对 审审 ， 无无 法法 达达 成成 共共 识识 的的 ， 由由 集集 团团 董董 事事 长长 指指 定定 的的 外外 部部 审审 计计 机机 构构 仲仲 裁裁。 5 、 允允 许许 误误 差差 率率 项项 目目 特特 殊殊 项项 目目 一一 般般 项项 目目 设设 备备 装装 修修 装装 饰饰 工工 程程 材材 料料 零零 星星 （（ 维维 修修 ）） 工工 程程 允允 许许 误误 差差 率率 6% 5% 5% 6% 4% 6% 合合 同同 送送 审审 必必 须须 附附 上上 《《 合合 同同 审审 核核 表表 》》 （（ 见见 附附 表表 34）） 属属 于于 审审 计计 中中 心心 权权 限限 审审 核核 范范 围围 内内 的的 合合 同同 ， 子子 公公 司司 必必 须须 在在 文文 本本 拟拟 订订 好好 的的 次次 日日 交交 审审 计计 中中 心心 ， 审审 计计 中中 心心 审审 核核 时时 间间 最最 多多 不不 能能 超超 过过 三三 个个 工工 作作 日日。 ( 六六 ) 程程 序序 项项 目目 的的 招招 标标 ：： 招招 标标 领领 导导 小小 组组 （（ 或或 合合 约约 部部 ）） 将将 招招 标标 文文 件件 报报 审审 计计 部部 →→ 审审 计计 部部 审审 核核 招招 标标 文文 件件 后后 ， 向向 招招 标标 领领 导导 小小 组组 （（ 或或 合合 约约 部部 ）） 做做 出出 回回 复复 →→ 在在 无无异异 议议 的的 情情 况况 下下 ， 招招 标标 领领 导导 小小 组组 （（ 或或 合合 约约 部部 ）） 才才 能能 向向 被被 选选 定定 参参 加加 投投 标标 的的 单单 位位 发发 出出 投投 标标 邀邀 请请 函函 →→ 招招 标标 领领 导导 小小 组组 （（ 或或 合合 约约 部部 ）） 将将 投投 标标 评评 审审 结结 果果 报报审审 计计 中中 心心 审审 核核 →→ 审审 计计 中中 心心 与与 招招 标标 领领 导导 小小 组组 （（ 或或 合合 约约 部部 ）） 对对 审审 →→ 招招 标标 领领 导导 小小 组组 （（ 或或 合合 约约 部部 ）） 组组 织织 、 审审 计计 中中 心心 监监 督督 开开 标标 定定 标标。 合合 同同 签签 订订 ：： 子子 公公 司司 主主 管管 部部 门门 初初 拟拟 合合 同同 →→ 子子 公公 司司 分分 管管 副副 总总 经经 理理 签签 署署 意意 见见 →→ 子子 公公 司司 相相 关关 部部 门门 会会 签签 →→ 子子 公公 司司 合合 约约 部部 签签 署署 意意 见见 →→ 子子 公公 司司 总总 经经 理理 审审 批批→→ 集集 团团 审审 计计 中中 心心 审审 核核 签签 署署 意意 见见 →→ 参参 与与 合合 同同 审审 批批 过过 程程 的的 全全 体体 人人 员员 在在 《《 合合 同同 签签 订订 责责 任任 单单 》》 签签 字字。 审审 计计 差差 额额 计计 算算 ：： 审审 计计 的的 标标 底底 额额 高高 于于 子子 公公 司司 标标 底底 和和 合合 同同 金金 额额 的的 不不 计计 差差 额额 ， 审审 计计 的的 标标 底底 额额 低低 于于 子子 公公 司司 标标 底底 和和 合合 同同 金金 额额 的的 ， 按按 两两 项项 中中 差差 额额 最最 大大 的的部部 分分 计计 算算 ， 审审 计计 的的 标标 底底 额额 低低 于于 子子 公公 司司 高高 于于 合合 同同 金金 额额 的的 ， 按按 审审 计计 标标 底底 与与 子子 公公 司司 标标 底底 之之 差差 计计 算算 差差 额额。 第第 二二 十十 条条 工工 程程 项项 目目 的的 事事 中中 （（ 期期 间间 ）） 审审 计计 （（ 一一 ）） 、 审审 计计 范范 围围 对对 工工 程程 项项 目目 的的 合合 同同 执执 行行 情情 况况 进进 行行 跟跟 踪踪 审审 计计 ；； 对对 设设 备备 材材 料料 采采 购购 合合 同同 的的 履履 约约 进进 行行 监监 督督 ；； 对对 设设 计计 （（ 设设 备备 ）） 变变 更更 及及 实实 施施 的的 过过 程程 进进 行行 审审 计计 ；； 不不 定定 期期 对对 施施 工工进进 度度 及及 进进 度度 款款 的的 支支 付付 进进 行行 审审 计计。 （（ 二二 ）） 审审 计计 内内 容容 对对 工工 程程 项项 目目 合合 同同 执执 行行 情情 况况 进进 行行 跟跟 踪踪 审审 计计 ：： 抽抽 查查 包包 工工 包包 料料 工工 程程 是是 否否 有有 偷偷 工工 减减 料料 、 降降 低低 设设 备备 材材 料料 质质 量量 标标 准准 的的 行行 为为 ；； 抽抽 查查 隐隐 蔽蔽 工工 程程 是是 否否 按按 国国 家家 规规定定 和和 公公 司司 制制 度度 及及 时时 进进 行行 了了 检检 查查 、 验验 收收 、 签签 证证。 对对 设设 备备 材材 料料 采采 购购 合合 同同 的的 履履 约约 进进 行行 监监 督督 ：： 抽抽 查查 设设 备备 材材 料料 的的 品品 牌牌 、 规规 格格 、 型型 号号 、 数数 量量 、 质质 量量 、 试试 验验 检检 验验 、 交交 货货 时时 间间 、 验验 收收 、 付付 款款 是是 否否 符符 合合 合合 同同约约 定定 等等。 对对 设设 计计 （（ 设设 备备 ）） 变变 更更 及及 实实 施施 的的 过过 程程 进进 行行 审审 计计 ：： 检检 查查 设设 计计 （（ 设设 备备 ）） 变变 更更 的的 审审 批批 程程 序序 、 造造 价价 预预 算算 、 实实 施施 情情 况况。 对对 施施 工工 进进 度度 及及 进进 度度 款款 的的 支支 付付 进进 行行 抽抽 查查 ：： 审审 核核 施施 工工 进进 度度 、 进进 度度 款款 支支 付付 是是 否否 按按 合合 同同 约约 定定 ， 进进 度度 款款 支支 付付 是是 否否 按按 规规 定定 的的 审审 批批 程程 序序 进进 行行。 （（ 三三 ）） 审审 计计 权权 限限 对对 合合 同同 执执 行行 情情 况况 进进 行行 审审 计计 的的 权权 限限 与与 事事 前前 审审 计计 相相 同同 ， 权权 限限 以以 外外 的的 进进 行行 抽抽 查查。 （（ 四四 ）） 审审 计计 要要 求求 被被 审审 计计 单单 位位 在在 接接 到到 《《 审审 计计 通通 知知 书书 》》 （（ 见见 附附 表表 35）） 后后 ， 三三 天天 内内 准准 备备 好好 审审 计计 要要 求求 提提 供供 的的 资资 料料。 工工 程程 进进 度度 款款 支支 付付 必必 须须 填填 制制 《《 工工 程程 进进 度度 款款 支支 付付 审审 批批 表表 》》 （（ 见见 附附 表表 36）） ， 各各 有有 关关 责责 任任 人人 必必 须须 按按 表表 上上 要要 求求 填填 写写。 审审 计计 工工 作作 结结 束束 后后 ， 审审 计计 人人 员员 与与 审审 计计 事事 项项 直直 接接 责责 任任 人人 进进 行行 沟沟 通通 ， 并并 将将 初初 步步 审审 计计 结结 论论 向。