20xx年厦门悦华大酒店财务工作流程(编辑修改稿)

20xx年厦门悦华大酒店财务工作流程(编辑修改稿)内容摘要：

电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核，作废单必须由领班以上人员签名证实，注明作废原因。 2）如事后发现有差错，但又查不到保存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究原因。 （五）、现金、信用卡、支票的收受程序 现金 1）收现金时，应注意辨别真假、币面是否完整无损；外币应确认币别，按当天汇率折算，缺角和被涂划明显的外币拒收（马币、新加坡币不能有裂痕，日元、美金不能 有缺角）；除人民币外，其他币别硬币不接受； 2）除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外，其它只接受汇率表范围内的外币。 信用卡 1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信用卡，查核该卡是否已被列入止付名单内（刷错信用卡单、过期、止付期及非接受范围内的信用卡一律拒收）。 2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期，签名应与信用卡一致。 正确无误后，撕下持卡人存根联，随同帐单交客人。 3）代他人付款，而持卡人没有入住本宾馆或先离店，须请持卡人在签购单上先 签名，填写付款确认书。 收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。 4）信用卡超过限额的，一律要致电银行信用卡授权中心或通过 EDC取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。 5）签购金额如超过授权金额 10％以内，原授权码仍可使用，不须再授权。 支票 1）收银员当班接收客人使用的支票时，应用大写在支票填上使用的年、月、日（如果当日不解缴银行的可填为次日的日 期），填上“宾馆”的收银人名称，其他项目均按规定填入（避免遗失被盗用）。 2）填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其他颜色水笔或圆珠笔）。 3）小写金额前一位必须写上币号“￥”，以防涂改； 4）汉字大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写，不得任意自造简化字；大写金额数字到元或角为止，在“元”或“角”字之后应写“整”或“正” 字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字、大小写金额不得涂改，印鉴不可重复，一经涂改，该支票即刻作废；如因收银员填错支票的，一律由收银员负责催换支票，直至收到款为止。 5） 收取支票时，应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一般印鉴是一个公章二个私章以上，如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并留下联系人姓名和联系电话；本宾馆不接受私人支票，如由宾馆经理以上人员担保接受的支票，该支票出现问题时，由担保人承担一切责任。 （六）、下班前现金及未使用收据交接程序 前厅收银员结帐工作完毕后，将所收的现金，在现金袋上分别填写，然后将现金装入袋内。 要求内装现金与现金袋上记录金额一致，并在现金收入交接记录簿上签字，办理现金交接手续，并在接班人的监督下将现金袋放入保险柜中；当交班人下班时， 由接班人一一清点现金口袋，核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签字。 A， B， C， D班依次类推，手续不变，直到第二天总出纳清点前为止。 中国管理资讯网 中国管理资讯网 （七）、客房订金处理程序 宾馆对于已签合同的长住户，根据合同的具体内容，预收半年至一年的房租订金，作为抵消长住户房租费用。 根据权责发生制的会计核算原则，将已收客房订金分期体现在客房帐上；当宾馆财务部收到一笔订金时，前厅收银也相应地做一笔增加，当客人入住时，以月为核算期，按照房租金额将预付订金转入在客房帐上，由此房租费用与订金相互抵消，使房租客 帐单为零。 （九）、外币兑换工作程序 兑换周转金出入库程序 根据宾馆与银行签订代兑换外币业务协议内容规定。 银行地区分行向宾馆提供一定数量的兑换周转金，由兑换领班专人管理，单设保险柜，并建立严格出入库手续，确保外币兑换工作的顺利进行。 外币兑换周转金通常每天入库一次，出库二次。 每笔金额出入库都要做到签字手续齐全，准确无误。 兑换前准备工作程序 1）收银员每天早上要按时收听并录音中国银行公布的外汇牌价，及时更改当天的外汇牌价表。 2）领用当天所使用的兑换水单，检查是否连号，是否有短号现象，并办理领用手续。 3）领用并配备大小面值的兑换周转金，办理出库手续。 外币兑换及承付现金程序 1）问候：先生 /小姐 /女士，您好。 请问您换钱吗。 2）当客人兑换时，首先请客人出示护照或其他证件，方可填写水单。 3）经办人接到客人填好的水单时，应注意检查客人的国籍、姓名、护照号码、房间号码、兑换外币金额等内容是否填写齐全，判断识别真假外币，凡是旅行支票，都要检查支票及水单签字与支票背书是否一致。 检查后，由经办人根据中国银行卖价或现钞价， 核算成外汇人民币转交复核员，经复核员再次审核无误后，即可承付现金交经办人。 经办人接现金后，复核承付现金是否正确，无误后连同水单一起呈交客人。 4）问候：先生 /小姐 /女士，请您查收，欢迎您下次再来。 外币兑换营业日报表的编制程序 当一笔兑换业务完毕时，由复核员将水单号码，兑换外币种类及金额分别填写在兑换营业日报上，编表要求是： 1）按照水单顺序号码一一填写； 2）外币现金、支票分别填写； 3）每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。 兑换员下班前，外币及周转金交接程序： 1）外币交 接程序：兑换营业日报表编制完毕后，兑换员应将外币日报表包捆好装入现金袋内封好，并在口袋封口处签上自己的名字，放在指定保险箱内，待第二天领班查处、清点、汇总。 2）兑换周转金的交接程序：当 A班下班后将兑换周转金余额清点好转交给 B班兑换员，并办理交接签字手续。 当 B班工作结束时，将兑换周转金余额清点好装入现金袋内，袋内现金应与现金袋上记录及兑换营业日报表周转金余额一致，与外币现金袋一同放到指定保险箱内。 （十）、超定额客房挂帐催款程序 按照宾馆规定，对凡超客房挂帐 5000元以上的住店客房，每星期要进行两次催款。 催款程序为： 打印一份超定额客房挂帐清单。 中国管理资讯网 中国管理资讯网 在明细清单上注明客人离店日期。 取消长住户超定额挂帐，待月结帐一次发单催款。 对持信用卡的客人，如费用发生额超出该信用卡最高限额，应与信用卡公司联系要授权号码，此客人不列为发单催款之内。 编制宾客欠款明细表，转交前厅部经理查阅宾客欠款表，前厅经理根据客人的情况，决定实际发单催款名单。 由收银主管签发催款通知书，如果客人仍不付款，则由财务经理签发催款通知书。 （十一）、客人保险箱使用程序 首先由客人填写保险箱记录卡，将房间号码及姓名填写在该卡上，经前 厅收银员检查无误后，将保险箱钥匙号码填写在该卡内，待客人把钱、物放入保险箱之后，立即锁好箱门，将钥匙交给客人。 当客人要求打开保险箱时，要在登记卡背后栏内逐项登记，登记内容：开箱时间、房间号码、客人签字等。 客人签字要与登记卡正面签字一致，方可取出钱物。 当客人退还保险箱钥匙时，立即注销登记卡。 三．收入审计工作程序 收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。 它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使 资金得到正常使用。 其工作内容主要包括： (一 )夜审班前准备 班前必须了解日审工作有关交班事宜 ,检查打印机和电脑是否正常 ,从审 箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类 ,主要有三部分 : 前台客房结帐单及收银日报表。 餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。 其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。 （二）夜审工作流程 查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭 证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。 没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。 打印出 “今日入住客人报告 ”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。 如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。 打印出 “今日非平帐离店报表 ”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。 打印出 “今日调整帐目表 ”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。 查 询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。 打印出 “今日离店客人报告 ”（交日审查半天房费用）。 夜审审计资料维护：将当日数据复制到 “c”盘或 “d”盘，为夜审顺利进行做好准备。 进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。 数据整理。 出具夜审报表： A、编制 “宾馆营业日报表 ”。 B、编制 “今日非平帐离店报表 ”、 “今日调整报表 ”各一份。 中国管理资讯网 中国管理资讯网 C、填写 “夜间审计报告表 ”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。