20xx年三江建设公司管理制度规程汇编(编辑修改稿)

20xx年三江建设公司管理制度规程汇编(编辑修改稿)内容摘要：

2) 付款管理 A. 备用金的使用 备用金仅限于日常的业务支出领用现金的情况，大额备用金（超过贰仟元）经有关负责人同意后，必须提前一天向所在财务部申请。 具体规定见公司《备用金使用的有关规定》。 B. 关于还款的有关规定 属于集团公司安排专 用还款的，必须按照指定用途、指定金额用于还款，不得挪用。 属于公司及各项目经理部自有资金安排还款的，由公司及各项目经理部负责人，根据生产经营情况自行安排。 所有还款均要按照财务制度的规定办理结算手续，同时要有关负责人签批。 3) 借款的有关规定 所有员工原则上不得私借公款。 因特殊情况（如购房、结婚等）需借用公款的，由公司董事会集体研究决定。 被同意借款的员工，必须与公司签订借款合同，注明借款日期、借款金额、借款期限，同时提供担保人。 如出现借款人不能偿还的情况，由担保人负责偿还。 公司及项目经理部原则上不得对外单位提供借 款或担保。 因特殊 情况，由公司领导会议集体研究决定，并上报集团公司批准。 任何人不得擅自对外提供借款或担保，否则一切责任由当事人承担。 4) 费用报销的有关规定 公司所有费用的报销，必须采用两级批核方式，即除经办人、证明人外，还要有审核人和批准人签字。 公司负责人报销费用时，应本着回避原则，不能既是经办人又是批准人，具体要求为： A. 公司董事长报销费用，必须由公司监事会主席审核签字，再由总经理审批后方可入帐。 B. 公司总经理报销费用，必须由公司监事主席审核签字，再由董事长审批后方可入帐。 C. 公司监事主席报销费用，必须由公司总经理 审核签字，再由董事长审批后方可入帐。 D. 公司其他员工报销费用，必须由公司监事主席审核签字，再由总经理审批后方可入帐。 E. 各项目部日常的费用报销按公司《费用报销的有关规定》执行。 5) 工资管理的有关规定 1. 本制度所称工资系指干部、员工因工作所获得的报酬，包括基本工资、岗位津贴、考核工资等。 2. 工资的计造 (1)、工资计造严格按考勤纪录实事求是的计造每位员工的工资。 (2)、人员内部流动为所在项目部服务时间超过半月以上，由原所在项目计造工资。 如服务时间不足半月的由原所在项目负责考勤人员 以书面形式将考勤纪录转至所去项目，一并 计造工资，财务必须将调动人员的应付工资余额开收据转至所去项目。 3. 工资的支付 （ 1） 公司机关员工确需支付工资每月累计超 1000 元以上的必须经公司总经理批准同意，支付全额工资的必须经董事长批准同意 （ 2） 各项目部员工确需支付工资每月累计超 1000 元以上的必须由项目经理批准同意，项目经理确需支付工资每月累计超 20xx 元以上的必须报公司董事长批准同意。 （ 3） 员工因特殊情况需使用资金的，必须先提交申请，项目经理根据其工资余额情况签署意见。 在壹仟元以内的，可直接到财务部办理支付手续。 如一次支付工资超出贰仟元以上者，必须提前一天通知财务 部门。 （ 4） 对于擅自离职人员工资的发放，按公司《关于劳动纪律、考勤制度的管理规定》执行。 6) 购货的有关规定 购买生产、办公及生活的有关物资按公司《物资管理暂行条例规定》执行；购置固定资产按公司《固定资产购置与管理暂行规定》执行。 7) 办理货币资金收付业务有关制度 （ 1） 支票结算制度。 按国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定限额以上的现金支出一律使用支票。 具体规定见公司《支票管理规定》。 （ 2） 现金结算制度。 按国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定执行。 现金会计办理现金收付业务时，应当检查发票是否合法，审批手续是否齐全，发票金额是否正 确，事由是否充分。 如发现违反财务规定的票据，应当拒绝受理。 收付现金时，应当核对相符。 8) 应收款项的管理规定 （ 1） 形成应收款授信的管理规定。 公司及各项目部发生应收款的情形，必须经公司领导批准后，财务部方可办理相关财务手续，未经批准财务人员不得擅自做主。 （ 2） 应收款回笼的管理规定。 办理资金回笼款的人员，需经公司领导批后，方可到财务部办理查账、领用收据等相关手续。 办理资金回笼人员在收到应收款后，应及时到财务部办理入帐手续，不得超过三天，否则财务部可停发起工资，情况严重的将严肃处理。 （ 3） 坏帐处理的管理规定。 应收款形成二年以上仍 不能收回的，财务部应及时上报集团公司，由集团公司董事会研究决定是否核销。 (二 ) 固定资产管理 固定资产是公司资产的重要组成部分，为了防止固定资产的流失、消失，并确保其有效利用，公司所有员工有责任共同严格管理，详见公司《固定资产管理规定》。 (三 ) 流动负债、长期负债管理 1. 借款的管理。 公司及各项目部在形成借款前，经公司领导同意后，财务部方可办理对外借款手续。 其借款利息的支付，原则上应按国家规定的银行贷款利率支付。 若向个人借款其月利率不得超过集团 公司规定的最高借款利率标准，并在欠款收据上注明利率。 还欠款时，应先还承担利息的欠 款，后还材料款、往来款等。 借款利息应按月计提，计入当期成本。 2. 其它负债的管理。 公司的负债，应本着量入为出的原则，合理平衡负债比率。 在保证生产经营的情况下，合理安排还款。 (四 ) 收入管理 公司及各项目部形成的收入均须及时入帐，不得形成帐外收入，私设小金库。 1. 收入的范围包括：提供劳务收入、他人使用本公司资产取得的收入、日常经营活动中所形成的经济效益的总流入以及非日常经营活动中所形成的利得。 2. 收入的确认原则：按照《企业会计制度》的规定，公司及各项目部的收入应按照权责发生制的原则确认。 如果在收入不能可靠估计的情况下应按照 《企业会计制度》的有关规定执行。 不得任意提前或推迟收入的入帐日期。 (五 ) 成本管理 成本管理是各经济实体管理的重点工作，具体为： 1. 公司机关的成本管理。 公司机关的成本管理，应实行定额考核制度。 每年年初，由公司财务部负责人会同办公室主任根据历史财务资料并结合该年度的工作计划，制订该年度机关费用的定额标准，并应报公司董事长批准。 财务部门每月根据定额标准考核机关费用执行情况，如有异常应及时通知办公室主任，以便机关能合理把握成本控 制的分寸。 如确属情况特殊需超定额的，须由公司财务部会同办公室主任修改定额标准，并重新报公司董事 会批准。 年终公司财务部、执行监事针对机关一年的费用进行总体考核。 2. 各项目经理部的成本管理。 各项目经理部的成本管理，应实行项目成本控制制度。 公司财务部应会同有关部门根据项目的具体情况，结合财务历史资料，制定项目的目标成本。 各项目部应根据公司财务部制定的目标成本确定保本点产值，并据此确定项目是否承接。 项目一旦确定承接，公司与各项目部签订合同。 项目完工后由公司财务部将会同有关部门对项目进行考核。 有关工程成本核算内容见公司《工程成本细目》。 (六 ) 利润分配的管理 公司年终形成的利润在按规定上交集团公司费用后，支付剩余部分 利润时需经公司领导会议集体研究决定。 各项目部在项目结束后由集团公司和公司一起组织人员进行考核，并根据盈利及亏损状况，按公司与其签订的合同有关规定执行。 三、 财务管理暂行规定的执行 以上财务管理暂行规定，公司各部门及项目部必须严格遵照执行，公司所有财务人员违反上述财务规定，则根据情节严重程度进行处罚。 四、 本制度自下发之日起执行 二 O 一一年三月 三江建设有限公司 备用金使用的有关规定 为了规范和完善公司备用金使用制度，确保资金使用的安全、有效，特制定如下备用金使用的有关规定。 一、 备用金使用范围 公司 机关或项目部工作人员因办理日常业务借用备用金的，应先填写备用金借款单。 备用金的使用范围包括：伙食费、差旅费、招待费、修理费、业务费、电话费、办公费等日常业务支出。 二、 备用金借用手续 1. 备用金借款单的填制。 领用备用金须填写借款单，注明借款人、借款日期、借款金额、借款事由。 要求填写金额正确（大小写齐全）、借款用途明确。 2. 备用金的审批程序。 公司机关或项目部的工作人员，填完备用金借款单后，须先由部门负责人或项目经理签署意见，以证实借款事由及金额的正确性。 3. 备用金的审核。 借用备用金的员工须持经过审批的备用金借款单， 到财务部办理借款手续。 现金会计在支付备用金时须先审核备用金借款单。 审核内容包括：填写金额是否正确，用途是否明确，审批手续是否齐全，及相关事项是否填写完备。 4. 备用金的支付。 现金会计在借款单审核无误后，方可支付款项。 如因情况特殊，相关审批人员不在时，应先电话联系，征得有关领导同意后，方可办理支付备用金手续。 事后应及时督促备用金借用 人员及时补齐有关批核手续。 三、 备用金报帐手续 1. 报帐时间。 借用备用金的员工在事情办完后，须及时到财务部办理报帐手续。 报帐时间不得超过三天。 2. 报帐结余处理。 借用备用金员工报帐后的结余款，一 律上交财务部门，不得以各种借口不交或签工资。 如报帐结余款不上交或签工资者，财务部门有权停发其工资，情况严重的要追究其相关责任。 现金会计对领用备用金的员工必须遵循前款不清，后款不付的原则，不得自行做主。 四、 此规定从颁布之日起生效。 二 O 一一年三月 三江建设有限公司 差旅费报销相关规定 一、公司出差人员在出差途中实际发生的住宿费、伙食费，在限额标准内凭合法发票按实报销（报销标准见附件），超过标准部分一律自理，特殊情况必须经领导同意、部门领导证明，财务审核后方可报销。 二、出差期间市区 原则上不允许乘出租车，特殊情况由部门负责人批准。 三、出差到下属项目部所在地，食宿一律在下属项目部，不得另报食宿费补助（途中伙食费用补助按实报销）。 四、单独一人出差或异性两人同时出差，住宿费报销标准可上浮 20%。 五、所有白条，收据等非正式单据一律不予报销，原则上日期不符的交通费、住宿发票也不予报销。 六、出差途中从晚 8 时至次日凌晨 7 时之间，在火车上过夜小时或连续乘车时间超过 12 小时的，可乘硬卧。 七、本规定自二 0 一 0 年一月一日起执行，其解释权归财务部。 附件：《差旅费报销标准》 项目等级 职务 飞 机 火 车 市内 交通 住宿费（元 /天） 伙食费（元 /天） 三级地区（县级市、县、乡、镇） 二级地区（省会城市、省辖市） 一级地区（直辖市、经济特区） 三级地区（县级市、县、乡、镇） 二级地区（省会城市、省辖市） 一级地区（直辖市、经济特区） 董事长 特殊情况 软 卧 按实 报销 180 200 按实 报销 按实 报销 按实 报销 按实 报销 副董长 总经理 特殊情况需报批 硬 卧 按实 报销 160 180 200 按实 报销 按实 报销 按实 报销 项目经理、副总经 理、执行监事 特殊情况需报批 硬 卧 按实 报销 140 160 180 40 50 60 其他中层管理人员 特殊情况需报批 硬 座 按实 报销 120 140 160 40 50 60 一般员工 特殊情况需报批 硬 座 按实 报销 100 120 140 40 50 60 三江建设有限公司 费用报销的有关规定 为了规范公司各部门及各项目部的生产经营活动，执行国家及集团有关财务报销的规定，本着勤俭节约、降低成本，又有利于业务工作正常开展的精神，现对有关 费用报销作如下规定。 一、审批流程 （一）各项费用报销： 企业各项费用报销，由经办人填写费用支出报销审批单，注明费用支出事由、金额，报销所持有原始单据，必须为符合财经法规的合法凭证，所有发票必须如实注明发生的日期，而不是报销发票的日期，并在一星期内到财务部办理报销手续。 为了便于成本核算，发票隔月一律不报销。 无特殊情况，隔月发票财务部有权不予办理。 经办部门主管对事项的真实性、合理性进行审核、证明并签字； 经办人将费用报销审批单报财务部部长或财务主管（指工程项目部总账会计）审核并签字； 经办 人将费用报销审批单。