〈某公司最新费用审核管理制度〉(编辑修改稿)内容摘要：
品购买、领有的数量是否合理，上下月差异是否过大。 5) 审核各单位文具用品领用统计表的计算是否正确。 . 事务用具 . 凭证名称 发 票。 . 审核办法 1) 查明有无资本性支出这资产误列为本科目。 2) 是否列入财产保管，并填妥费用性财产保管卡。 . 差旅费 . 凭证名称 1) 差旅费报销清单。 2) 交通费发票。 3) 住宿费发票。 4) 无单据证明单。 . 审核办法 1) 国内出差： 审核差旅费报销清单是否按规定呈核。 审核报销日期、天数与出差申请单所载是否相符。 审核交通费起讫地点与出差申请单所列是否一致。 审核餐宿杂费报支标准是否依规定计算。 审核在同一区驻留半个月以上者，自第 16 日起照规定膳宿杂费标准，以八折支给，自第 31 日起以七折支给。 审核交通费须凭票根证 明核支。 对住宿费未出具凭证者，按规定五折报支。 审核各细数核算是否正确，若事先已预支者，应由应付金额内扣除。 2) 国外出差： 审核出国前后之是国内差旅费，应合并于国外差旅费报销清单内一并报销。 审核交通费应附凭证，否则应经经理以上主管核准之无单据证明。 审核是否于返国后次日起算， 10 天内办理差旅费报销，并缴回差旅费差额，逾期应依规定办理追缴。 审核出差在同一城市，继续驻留三十日以上者，自三十一日起，膳宿杂费按八折支给。 审核住宿费用超出规定时，呈总经理核准后按实报销。 . 伙食费 . 凭证 名称 1) 发票。 2) 农副产品采购经手人出具之证明。 . 审核办法 1) 审核若为自办伙食，则须附采购经手人了出具之证明，并依下列方式核对： 伙食份数与申请单合计份数一致。 请款单价与签呈核准之单价相同。 单价 *份数 =应付额。 2) 审核若为员工领取伙食费补贴，应列有经签领人盖章核准人签字之请领清册。 . 水费 . 凭证名称 水费通知联、收据、自来水公司发票。 . 审核办法 1) 审核通知联名称是否为本公司。 2) 审核收费期间所属月份是否正确，有否重复支付。 3) 审核应付金额为：用水吨数 *标准单价。 4) 审核用种类口径与实际是否一致。 5) 审核收据联与 通知联所载内容是否一致。 . 电费 . 凭证名称 电费通知联、收据、供电部发票。 . 审核办法 1) 审核收费期间有否重复，所属月份是否正确。 2) 审核单价 *使用度数是否等于应付金额（一般电费）。 3) 审核电力。阅读剩余 0%
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