某公司全面预算工作实施方案

某公司全面预算工作实施方案内容摘要：

002002）、企业形象费用预算（ F02002003）、公共关系费用预算（ F02002004）、市场调研费用预算（ F02002005）和客户满意度调查预算（ F02002006）；销售部编制的产品销售收入预算 分产品分客户（ F02002007）、产品销售收入预算 分区域销售主管（ F02002009）、货款回收预算 分客户（ F02002008）和销售费用预算（ F02002010）；技术中心编制的新研发项目预算（ F02002021）和现有研发项目预算（ F02002022）；计划调度室编制的分产品生产计划（ F02002023）、生产计划（ F02002024）、原辅材料需求预算（ F02002025）、生产性低值易耗品需求预算（ F02002026）；投资管理部编制的子公司投资收益预算（ F02002027）、投资变动预算（ F02002028）、投资收益预算（ F02002030）、投资预算（ F02002029）；人力资源部编制的工资预算（ F02002031）、工资附加费 预算（ F02002032）、奖金预算（ F02002033）、人员招聘费用预算（ F02002034）、人员解聘费用预算（ F02002035）、人员退休费用预算（ F02002036）、人员培训费用预算（ F02002037）、人身保险费预算（ F02002038）和应付福利费增减变动预算（ F02002039）；设备能源部编制的备品备件需求预算（ F02002042）、大修理预算（ F02002043）、日常修理费预算（ F02002046）、固定资产需求预 算（ F02002011）、一二次能源需求预算（ F02002048）、固定资产报废清理计划（ F02002044）、资产调拨计划（ F02002045）和基建、技改预算（ F02002047）；采购部编制的原辅材料采购预算（ F02002049）、生产性低值易耗品采购预算（ F02002052）、固定资产采购预算（ F02002050）和备品备件采购预算（ F02002051）；储运部编制的运输费预算（ F02002041）、库存物资结存（ F02002040） ；各部门编制的部门固定资产需求预算（ F02002011）、部门办公费预算（ F02002012）、咨询费预算（ F02002013）、差旅费预算（ F02002014）、部门业务招待费预算（ F02002015）、其他费用预算（ F02002016）、部门人员减员计划（ F02002017）、部门人员招聘计划（ F02002018）、部门人员退休计划（ F02002019）和部门员工培训申请表（ F02002020）。 财务部 会计主管会计主管审核各部门上报的各业务预算之间的数据钩稽关系是否一致，是否同经营目标值相一致，各业务预算是否完整、准确，部门费用预算是否合理，各部门递交的预算表格与本年度同期数的差异性，决定是否需各部门经理作相应调整或附详细制定依据，将数据钩稽关系不一致的预算退回 2，由编制部门重新核对编制。 4 财务部 会计主管、相关会计 11 月中旬，会计主管将各部门递交的各业务预算及部门费用预算表格交相关会计编制财务预算。 财 务部 应收应付会计根据固定资产需求预算（ F02002011）、固定资产采购预算（ F02002050）、固定资产报废清理计划（ F02002044）、资产调拨计划（ F02002045）、基建、技改预算（ F02002047），结合财务帐簿记录和相关财经政策，分析编制固定资产变动预算（ F02002058）、固定资产清理预算（ F02002059）、固定资产累计折旧预算（ F02002060）、固定资产折旧分摊预算（ F02002061）和在建工程预算（ F02002062）。 财务部 应收应付会计根据相关采购预算、费用预算、大修理预算、研发项目预算以及财务帐簿相关记录，结合相关财经政策，分析编制待摊费用预算（ F02002057）、长期资产预算（ F02002063）、无形资产预算（ F02002064）。 财务部 成本会计根据人力资源部提交的工资系列预算，结合生产计划、人员系列计划和相关财经政策，分析编制工资和工资附加费分摊预算（ F02002071）和生产成本 直接人工预算（ F02002072）。 财务部 成本会计根据各部门费用预算、工资和工资附加费用分摊预算（ F02002071）、固定资产折旧分摊预算（ F02002061）、采购预算、日常修理费预算（ F02002046）、待摊费用预算（ F02002057）等相关系列预算，参考当年制造费用明细帐，结合生产计划和公司的成本分摊方法，分析计算编制制造费用预算（ F02002073）。 财务部 成本会计根据分产品生产计划（ F02002023）、生产计划（ F02002024）、原辅材料需求预算（ F02002025）、原辅材料采购预算（ F02002049）、工资和工资附加费用分摊预算（ F02002071）、制造费用预算（ F02002073），结合公司成本核算办法，分别计算一二次能源成本、自制半成品成本、各产品成本，分析编制产品成本预算单（ F02002075）和生产成本总表（ F02002074）。 财务部 会计主管根据产品销售系列预算、生产成本总表和库存产品以往生产成本记录，分析编制销售成本预算（ F02002076）。 财务部 应收应付会计根据 产品销售收入预算 分产品分客户（ F02002007）、其他业务收入、月资金计划等系列预算及相关财经政策，分析编制应收帐款预算（ F02002054）、其他应收款预算（ F02002056）、坏帐准备预算（ F02002055）。 财务部 应收应付会计根据库存物资结存（ F02002040）、各材料备件需求预算、各材料采。