担保业务流程与操作详述

担保业务流程与操作详述内容摘要：

2 ．企业的主体资料 审查企业的主体资料，包括以下内容： (l）营业执照（含年检证明）复印件，组织机构代码证复印件，税务登记证（国税、地税）复印件，法定代表人资格证明、工作简历及身份证复印件，总经理、财务负责人和其他主要领导者的简历及身份证复印件，经办人员的法定代表授权委托书和被授权人身份证复印件。 (2） 有关公司批准成立的文件、合同 、批复，公司章程（需有工商局印章） ，关于申请担保及设立反担保措施的董事会决议或股东大会决议（中外合资、中外合作、股份有限公司和国有独资公司提供董事会决议。 国有企业和集体企业需提供上级主管部门同意该单位申请担保的批复；合伙企业和个人独资企业需提供出资人签字的有关决议），公司董事会成员名单。 (3）公司组织机构及业务情况介绍。 包括以下内容： 第 18 页 共 49 页 l）公司成立的背景。 如果股东为法人单位，需提供股东单位的情况介绍。 如果发生过产权变动，需提供有关变动资料。 2）企业内部部门设置及部门职能。 3）产品介绍。 包括特点、技术水 平、技术来源、产品知名度和产品的市场状况。 4）生产能力介绍和扩大生产的计划。 5）公司的收人构成及比例。 6）企业的业务流程介绍，包括进货方式和进货渠道、销售方式和销售渠道、结算方式等。 7）市场分析。 包括风险和利润增长点分析。 8）企业的市场定位和发展方向。 9）或有负债、涉诉案件。 10）企业及其法定代表人的信用情况。 审查企业的财务资料，包括以下内容： (1）注册验资报告、历次股权变更时的验资报告和相关实物人资的评估报告复印件（国有企业由于成立时间较长无验资报告的需提供国有资 产产权登记证）。 (2）贷款卡复印件、查询密码及银行信贷登记咨询系统查询记录打印结果（包括企业情况基本信息、借款信息、抵质押担保信息和保证担保信息，这四条信息均为必备信息，缺一不可）。 (3）近 3年（经会计师事务所审计）的及当年近期财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表编制说明。 财务报表编制说明又包括： l）存货的计价方式，固定资产的折旧政策（提供固定资产清单及其所有权证明文件），税务政策（如享受税收优惠，需提供税务部门的相关批复或通知）。 2）所有开户银行情况，包括开户地点、账户性质和账号 ，主营业务账户两年内的银行对账单。 3）存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、短期投资、长期投资、短期借款、长期借款等科目的情况说明，需第 19 页 共 49 页 根据企业的明细账具实填列，包括具体发生事项或对象以及对应的金额， 其中应收账款还需指明发生日、到期日或逾期天数。 4 ．企业的业务资料 对于不同业务类型的企业要求提供的业务资料不尽相同： (l）制造类企业 包括产品名称及品牌（注册商标），产品的市场容量及占有率、产品适用性和独特性、产品技术先进性（取得何种专利或其他认可），产品销售的内外贸合同 或协议，外贸业务的进出口批文。 对于申请承兑汇票和信用证保证金担保的，还要提供承兑协议，相应的购销合同。 (2）一般贸易企业 包括企业销售情况材料，销售产品品牌、自营 、代理情况，主要供销渠道，主要业务客户名单及相应的合同或协议，国 际贸易合同及与之相关的政府进出口批件。 对于申请信用证打包贷款及押汇贷款担保的，还要提供供货履约保函或物流公司的监管协议等。 (3）房地产类企业 包括项目立项报告及批复报告，固定资产投资计划书，可行性报告 及批复，建设用地规划许可证，国有土地使用证、土地有偿出让合同，建设工程规划许可证， 建设工程开工证，商品房外销、内销预售许可证。 5．反担保措施的相关材料 担保机构要求申请担保人提供的反担保方式一般有：信用反担保、抵押反担保和质押反担保。 (l）信用反担保 对于提供信用反担保的，反担保企业应比照对申请担保企业的要求提供相关审查资料。 (2）抵押反担保 对于提供抵押反担保的，根据抵押物的不同分为土地使用权抵押、房屋土地等建筑物抵押、动产抵押，根据提供抵押物所有权人的不同可以分为企业以自有资产抵押和以第三人资产提供抵押。 以土地使用权抵押的又可以分为划拨的国有 土地使用权抵押、出让的国有土地使用权抵押和集体土地使用权抵押三种。 以房屋土地等建筑物抵押可以分第 20 页 共 49 页 为城市房地产抵押和预售商品房抵押两种。 l）以划拨的国有土地使用权抵押的，应提供土地登记申请书，土地登记申请者的法人代表证明和个人身份证及户籍证明，土地权属来源证明，土地附着物权属证明。 2）以出让的国有土地使用权抵押的，应提供国有土地使用证，土地使用权出让合同，土地使用权转让、租赁、抵押合同，市县级人民政府土地管理部门认为有必要提交的其他证明文件、材料。 3）以集体土地使用进行抵押的，应提 供被抵押的集体土地所有者同意抵押的证明，抵押登记申请书，抵押人和抵押权人的身份证明，抵押合同，经土地管理部门确认的地价评估报告，土地权属证明，土地管理部门认为应提交的其他文件。 4）以城市房地产抵押的，应提交抵押当事人双方的身份证明及法人资格证明，《国有土地使用证》 、《 房屋所有权证》 或《 房地产证》 ，共有的房屋还必须提交《房屋共有证》 和其共有人同意抵押的证明，可以证明抵押人有权设定抵押权的文件与证明资料，可以证明抵押房地产价值的资料，抵押登记机关认为必要的其他文件。 5）以预售商品房抵押的 ，除提供上述文件以外，还必须提供《建设工程规划许可证》、《 施工许可证》、《 商品房预售许可证》，若建筑物属于在建工程还必须提供建筑合同。 6）用动产进行抵押的，必须提供抵押物的所有权证明、存放状况资料，抵押合同双方当事人的营业执照，双方代理人身份证明和授权委托文件，若为进口货物必须提供海关纳税证明，若是海关监管货物必须提供海关同意抵押或己过海关监管期的证明，以及工商管理机关认为需要提供的其他文件。 (3）质押反担保 根据质押物品的不同，质押反担保可分为以有限责任公司股份权质押、以商标权质押、以专利 权质押、以著作权质押、以有价证券质押、以新药药号质押，以公路、桥梁、隧道、渡口的收益权质押等形式。 l）以有限责任公司股权质押的，必须提供公司全体股东过半数同意的股东会决议，公司章程。 第 21 页 共 49 页 2）以商标权质押的，必须提供商标证书的复印件，质押商标的《商标注册证》 复印件，委托代理人的授权书，登记机构认为必要的其他材料。 3）以专利权质押的，必须提供出质人的合法身份证明，委托人及代理人的身份证明，专利权的有效证明，专利出质前的实施及许可证明，上级主管部门或国务院有关主管部门的批准文件，登记机构认为必要的其他材料。 4）以著作权质押的，必须提供出质人的合法身份证明或法人注册登记证明，作品权利证明，以共同著作权出质的必须提供共同著作权的书面协议，授权委托书及委托人的合法证明，著作权出质前该著作权的授权使用情况证明文件，其他需要提供的资料。 （二）审查企业提供资料的有效性、合法性 核实企业资料的真实性有各种各样的方式，以下是一些常用的方法： 1．查询企业银行账户的对账单，核实企业的现金流量情况及财务报表中银行存款额是否真实。 2．查询企业所得税发票和增值税发票，核实企业的销售收人是否 真实可靠。 3．查询企业 为其资产购买保险情况，核实企业的资产价值情况。 4．到房地产管理部门查询企业的房地产是否已经抵押。 5．查询企业的关税情况核实企业对进口机器设备的所有权情况。 6．查询企业的贷款卡信息，核实企业的对外负债、担保、开具承兑汇票和信用证的情况。 7．查询企业购置固定资产和原材料的原始合同、协议和发票验证企业资产的真实价值。 8．让企业填写各种财务预测表，结合企业的资产负债表、损益表、现金流量表审核企业的财务报表反映的信息是否准确。 9．通过对企业的上下游客户及同业的认真社会调查，了解企业及法人代表信用状况，企业 产品的社会认同情况。 三、项目评估 第 22 页 共 49 页 通过对申请担保企业提供资料的审核和社会调查之后，担保机构可以确认企业是依法合规经营的。 之后，对担保项目进行全面评估，综合分析申请担保企业的行业情况、市场情况、企业素质、财务状况及反担保措施，重点分析企业按期还款的能力、担保期限内的各类风险，最后撰写出有明确评价理由和意见的评估报告和法律意见书。 评估报告和法律意见书提交担保业务部门和担保机构决策者参考。 担保项目的评估工作不仅要全面、客观地反映企业的现实经营情况及对企业整体经营发展趋势的预测，还要真实地反映担保项目的主要风险 点，以及控制风险的主要方法与对策，及这些对策和方法是否切实可行，有无法律障碍。 担保项目的评估方法和主要内容，本人将在《担保项目评估》和《 反担保措施评估》中进行详细的论述，本节只对担保项目涉及的评估内容进行简要介绍。 （一） 担保项目基本情况 主要包括：。 申请担保企业名称、注册资本（需说明出资方式及所占比例）、地址、成立时间、经济性质、行业、法定代表人、联系电话、经营范围。 2．担保项目概况。 项目受理日期、担保种类、申请担保金额、期限、担保贷款用途、主要还款来源。 3．反担保措施及其 他风险控制措施简述。 （二）申请担保企业资信评估 1．企业基本情况分析 企业基本情况包括：企业注册信息及合法性审核、股权结构及主要股东（投资者）简况、组织结构、人员素质、行业及主要业务范围、历史沿革及主要业绩等。 企业信用记录包括：银行借款是否按时还本付息，应付账款偿付情况， 税务、海关、法院是否有其他不良信用记录等。 第 23 页 共 49 页 2 ．企业经营素质及管理水平分析 (l）评价内容 企业规模、对所在地区的影响、行业地位、技术装备和技术能力，研发能力、营销实力、地理位置及分布、企业发展战略与发展能力等。 主要反映企业在生产经营 方面的素质及实力。 1） 企业管理体制及管理制度，管理效率，企业重大事项决策程序；企业主要管理人员素质分析，包括法定代表人、总经理、财务主管人员。 (2）评价结论 本部分评价结论包括对 企业基本情况 和 企业经营素质及管理水平 两部分的评价结论。 分为： l）企业行业地位领先，业绩优秀，没有不良信用记录，技术装备及开发能力很好，有良好的营销网络，管理制度健全，主要领导人素质高； 2）企业行业地位较好，业绩优良，没有不良信用记录，技术装备及开发能力好，建立了稳定的营销网络，管理制度健全，主要领导人素质高； 3）企 业行业地位一般，业绩较好，没有不良信用记录，技术装备及开发能力较好，有必要的营销网络，管理制度较为健全，主要领导人 素 质较高； 4)企业行业地位一般，业绩一般．没有不良信用记录，技术装备及开发能力一般，有一定的营销网络，建立了部分管理制度，主要领导人素质一般； 5）企业行业地位较差，业绩较差，存在不良信用记录，技术装备及开发能力较差，有一定的营销渠道，管理制度不够健全，主要领导人素质不高； 6)企业行业地位差，业绩差，存在不良信用记录，技术装备及开发能力差，没 有必要的营销渠道 ，管理制度不健全，主要领导人素质差。 、市场及行业分析 （ｌ）评价内容 第 24 页 共 49 页 企业产品和市场状况的评价一般包括：产品所属行业分析、产品的技术含量、知名度、市场垄断性、市场占有率情况等。 1)主要产品（业务范围），主要业务运作流程及结算方式。 2）企业所属产业在国际市场中的地位， 在国内市场中的地位，产业的竞争状况及生命周期位置，在未来市场中的地位，法律保障，社会地位及政策支持等。 3)所处行业的市场情况、竞争状况介绍，企业未来的市场计划 （预测）及市场发展战略，企业产品组合、与业务协作单位及上下游产品单位的合作等。 4）主要产品技术及市场情况 ，产品特点、生命周期、技术水平、技术来源、产品知名度等，产品市场定位含市场范围、主要客户、销售方式及渠道等。 (2）评价结论 评价结论可分为以下几种情况： 1)产品技术含量高、知名度高、具有市场垄断性、市场情况很好，行业国际国内竞争地位好，有国家政策支持。 2）产品有一定技术含量、有一定知名度，市场占有率较高，市场销售呈稳步递增趋势，行业竞争地位较好，有国家政策支持。 3)产品技术含量一般、市场占有率一般，但具有一定的发展前景 ， 市 场销售比较稳定，行业竞争地位一般。 4)产品技术含量高，但尚属开发、成长期，但 极具 发展前景，市场预测 情况较好，一旦投放市场，极具竞争力，行业竞争地位一般。 5)产品技术含量一般，市场竞争激烈，市场销量波动变化频繁， 发展前景不宜确定，行业竞争地位不太有利。 6)产品属劳动（资金）密集型，产品尚未进人市场，市场竞争激烈， 市场占有率及市场销售情况大幅度下滑，行业竞争地位不利。 第 25 页 共 49 页 (1）评价范围 财务分析一般包括三个方面： 1）企业有无专门的财会机构，财会机构的人数及其人员素质，企业财会报表核算是否规范、完整、准确。 2)企业执行何种财务会计政策包括存货计价政策、固定资产折旧。