x电广传媒股份公司经营管理计划和预算管理制度(编辑修改稿)

x电广传媒股份公司经营管理计划和预算管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

总裁办公会； （ 5） 根据分析结果，对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更好地完成年度经营管理计划和预算目标； （ 6） 当责任中心的实际执行情况与预算差异较大时，应及时进行专项分析，提出相关建议，并及时向计划和预算管理委员会委员报告； （ 7） 负责牵头并组织相关部门对经营计划和预算方案执行中途的调整事项进行审核； （ 8） 预算期终了，应牵头并组织审计、财务等部门及时对整个执行期间的计划和预算差异进行分 析和评价，形成计划和预算执行情况综合分析报告，报预算管理委员会审议； （ 9） 与总公司财务部、审计部共同提出对各编制单位计划和预算执行效果的考评意见。 第四十八条 审计部是经营管理计划和预算执行情况数据的查核部门，审计部要进一步完善原始记录管理、计量验收、财产清查等稽核基础工作制度，配合企业管理部对财务和经营数据进行审核，以加强经营计划和预算的控制，确保企业财务会计信息和经营成果的真实准确性。 14 第四十九条 财务部是各项财务指标数据的核算部门和各责任中心执行结果的财务分析部门，负责配合企业管理部展开相关管理分析工作。 第五十条 计划和预算管理委员会每 季度召开一次各责任中心负责人参加的计划和预算分析例会，讨论计划和预算执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，并商议纠正偏差的措施。 第五十一条 对年度计划内的投资项目，企业管理部负责牵头并组织财务、审计部对投资项目计划和预算执行情况的审核，积极对风险进行监控，每月撰写投资监控报告上报相关领导。 第五十二条 年度经营管理计划和预算的调整： （ 1） 在公司经营环境发生重大变化而导致整体计划与实际情况出现明显不符时，企业管理部可以提出年度经营计划调整议案，经由主管副总经理审核和计划和预算管理委员会审议，并报董事会审批后执行。 （ 2） 公司年度计划和预算中 下达的年度经营管理目标属指令性指标，不得随意调整。 各责任中心由于外部环境因素确需调整计划预算无法执行时，各责任中心应首先挖掘相关潜力，采取相应措施加以弥补，在已采取必要措施后仍无法弥补的，可编制计划和预算修正案报请审批，由企业管理部会同财务部、审计部对其进行调研审核，报总裁办公会审批，特别重大调整事项要经董事会审批。 第五十三条 各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营管理计划和预算能得到有效控制。 对违反本制度的各责任中心，由电广传媒企业管理部负责会同人力资源部，根据情节轻重提出处理 意见及建议，报电广传媒总裁办公会审议。 公司人力资源部根据总裁办公会的要求追究该公司“主要负责人员”的责任。 第五十四条 上条所称 “ 主要负责人员 ” ，系指电广传媒各分公司总经理、副总经理，各控股子公司担任董事长、董事、总经理、副总经理等职务的外派高级管理人员以及各职能部门总经理。 第八章 决算与考核 15 第五十五条 计划和预算管理委员会是年度经营管理决算编制的领导机构，工作小组负责具体的日常工作。 第五十六条 决算的编制要求： （ 1） 决算编报应根据实事求是原则，严格按照电广传媒相关会计管理政策和制度的要求严格执行。 （ 2） 决算时，工作小组对单位损益有重大影响的事项应逐 项审查，提出审核性和指导性建议。 （ 3） 工作小组对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。 第五十七条 年度经营管理计划和预算完成情况的考核详见《电广传媒经营管理目标考核管理制度》。 第九章 附 则 第五十八条 各责任中心应参照本管理制度的基本原则和内容，结合自身情况制订本中心的经营管理计划和预算管理实施细则，报企业管理部备案。 第五十九条 本制度由电广传媒企业管理部起草和修订，经由电广传媒经营管理计划和预算管理委员会审批后发布。 第六十条 本办法自发布之日起施行。 第六十一条 本办法由公司企业管理部负责解释。 附件一：下属经营单位年度经营计划和预算编 制参考格式 第一部分 上年度经营管理计划和预算执行情况总结 一、上年度经营计划和预算完成情况 二、上年度年度重大差异事项及说明以及需要特别说明的事项 三、上年度主要经营管理举措 16 1. 生产经营举措 2. 市场开发和收入实现举措 3. 成本和费用控制举措 4. 投资、融资举措 5. 人才开发和引进举措 6. 管理制度建设举措 四、存在的主要问题及解决思路 第二部分 下年度经营环境分析 一、宏观经济及其对公司经营活动的影响分析 二、行业政策及其对公司经营活动的影响分析分析 三、资本市场环境分析 四、市场环境分析 五、竞争环境分析 六、行业关键成功 因素分析 七、公司自身资源状况分析 第三部分 下年度经营管理方针和经营管理目标 一、经营管理方针 二、经营管理目标 1. 财务目标 2. 内部管理目标 3. 客户目标 4. 学习成长目标 17 三、主要经营管理目标选择和目标确定的依据和过程说明 第四部分 下年度经营管理计划和预算 一、 经营计划及举措 1. 市场开发计划及举措 a. 老市场及老客户维持计划及举措 b. 新市场及新客户开发计划及举措 c. 品牌开发计划及举措 2. 生产经营计划及举措 3. 其它经营计划及举措 二、 年度业务收入计划及构成 1. 主营业务收入计划及说明 a. 基本确定的主营业务收入计划及说明 b. 预测的主营业务收入计划 及说明 2. 营业外收入计划及说明 三、 年度成本费用计划及构成 1. 年度主营业务成本构成及说明 2. 年度营业费用构成及说明 3. 年度管理费用构成及说明 4. 年度财务费用构成及说明 5. 年度成本费用控制的主要措施 6. 年度营业外支出的构成及说明 四、财务收支计划及构成 1. 年度现金收支计划及说明 2. 年度投资计划及构成说明 3. 年度融资计划及构成说明 4. 年度资金使用计划及说明 5. 年度应收账款回收计划及举措 6. 年度设备购置计划及说明 18 五、人力资源计划及举措 1. 年度人力资源需求分析及招聘计划及举措 2. 年度薪酬福利计划及举措 3. 年度考核激励计划及举措 4. 年度培训开发计划及举 措 六、管理提升和制度建设计划及举措 1. 治理结构完善计划及举措 2. 预算管理、财务管理、投资管理、审计管理等制度完善计划及举措 3. 绩效考核制度、项目负责制度完善计划及举措 4. 其它管理制度完善及举措 七、其它计划及举措 第五部分 下年度公司风险分析及相应对策准备 一、战略风险及对策 二、市场风险及对策 三、经营风险及对策 四、财务风险及对策 五、人才与组织结构风险及对策 六、信用风险及对策 第六部分 其它 一、需要总部提供的支持和帮助 二、需要其它关联企业提供的支持和帮助 三、其它内容 第七部分 附表 19 附 表一： 《主要财务指标计划和预算参考表》 填报单位： 日期： 金额单位： 指标名称 行次 半年情况 全年情况 备注 上年完成数 本年计划完成数 增长比例 上年完成数 本年计划完成数 增长比例 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 20 附表二： 《内部管理、学习成长、客户指标和其它指标计划和预算参考表》 填报单位： 日期： 指 标 类型 指标名称 行次 半年情况 全年情况 备注 上年完 成数（单位） 本年计划完成数（单位） 增长比例 上年完成数（单位） 本年计划完成数（单位） 增长比例 内部管 理指标 1 2 3 4 5 6 客户 指标 7 8 9 10 学习成长指标 11 12 13 ┅┅ 14 注：各责任中心工作内容不同，以上三类指标的内容也不尽相同 21 附表三： 《主营业务收入计划和预算参考表》 填报单位： 日期： 金额单位： 业务（项目或客户名称） 一季度计划收入 二季度计划收入 三季度计划收入 四季度计划收入 备注 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 基本确定部分 业务一 业务二 业务三 业务四 ┅┅ 小计 预测部分 业务一 业务二 业务三 业务四 ┅┅ 小计 合计 22 附表四： 《主营业务成本计划和预算参考表》 填报单位： 日期： 金额单位： 成本明细 行次 一季度 二季度 三季度 四季度 基本确定部分 预测部分 基本确定部分 预测部分 基本确 定部分 预测部分 基本确 定部分 预测 部分 业务一 业务二 ┅ 业务一 业务二 ┅ 业务一 业务二 ┅ 业务一 业务二 ┅。