x日式品牌火锅餐饮管理公司财务运营管理手册(编辑修改稿)

x日式品牌火锅餐饮管理公司财务运营管理手册(编辑修改稿)内容摘要：

量 ③ .提出购货申请 ④ .懂得销售 旺、淡，合理建议 3 验收入库 ① .正确识别货物 ② .品种、规格、数量、金额正确 ③ .码放位置正确、摆放整齐 ④ .标识醒目，价码清楚 ⑤ .工作区域清洁卫生 4 发货出库 ① .按单发货 ② .品种、规格、数量正确 ③ .手续齐全 ④ .销帐及时 5 登记帐簿 ① .入库货物登帐及时正确 ② .出库货物登帐及时正确 ③ .帐实相符 ④ .书写内容齐全、字迹清楚 6 及时盘点 ① .每天盘点，帐实相符 ② .月底盘点，帐实相符 ③ .盘盈、盘亏报出原因 ④ .当天问题当天处理，不积压、不推脱 ⑤ .及时上报 ⑥ .报出盘点表 7 与财务对帐 ① .帐面余额准确 ② .盘点与库存帐一致 ③ .库存帐与财务帐一致 ④ .差错、失误、丢失、遗留、遗漏必须上报 ⑤ .不准私自更改、调帐 23 采购员工作流程与标准 序号 程序 标准 1 准备工作 ① .汇集各部门采购需求 ② .整理填制报表 ③ .报出采购申请 2 申请采购 ① .采购计划单内容完整 ② .审批手续齐全 ③ .外采及时 3 咨询价格 ① .规模、信誉、质量、价格权衡比较 ② .货比三家，合理取价 ③ .质量第一，效率第一 ④ .过磅精确，数据真实 ⑤ .不徇私舞弊 ⑥ .不私受恩惠 4 实施采购 ① .运费最低化 ② .装卸方便化 ③ .供应及时，不影响销售 ④ .过磅精确，数据真实 ⑤ .票据齐全，手续完整 5 验货入库 ① .货物归类检验 ② .质量合格，完成检验报告 ③ .办理入库及时 ④ .品名、规格、数量、单价真实无误 6 财务报 帐 ① .库管签字确认 ② .办款手续齐全 ③ .逐级复核，审批 ④ .财务对帐、支款 24 管理制度与规定 4． 1 财务计划管理制度 1. 结合酒店执行总经理对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。 2. 依据总监审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计 划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。 3. 财务计划分为年度、季度计划： ①．每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综合平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总监和财务部。 ②．酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。 ③．各业务部门根据上报酒店总监审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。 ④．酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。 4. 财务计划内容： 第一、财务部应编制： 流动资金计划 、营业计划、费用计划、利润计划、偿还债务计划、利润分配计划等。 第二、各部门应编制： ①销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、 费用计划、营业计划和利润计划等。 ②餐饮部：营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。 ③采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等； ④布草部：费用计划、布草添置计划和备品耗用计划等； ⑤行政部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件、工具购置计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新 计划等； ⑥总经理室、总监、保安部要编制费用开支计划。 25 经费支出管理制度 1. 对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支； 2. 购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。 3. 拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。 4. 拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。 5. 拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出。 6. 员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。 7. 购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。 8. 其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。 3 、 财务报销管理规定 确保财务工作有序进行，提高工作质量，严格执行国家财经制度及食神豆捞海鲜火锅酒店的财务制度，现将酒店财务报销制度规定如下： （一）各种开支审批程序 1) 各部门各种支出坚持先审批后支出的原则，逐项审批后进行实施。 2) 经办人员发生支出业务前，必须 填写资金计划单（请购单），由主管人员、总经理、总监逐级审核确认。 3) 各种支出报销必须由经办人填写《报销单》，经部门经理批准签字后，报财务经理、总经理、业主监事审批。 4) 各部门在报销购买实物的单据时，必须由库房管理人员验收签字，登记入账后，财务方能予以报销（注：实物指办公用品、低值易耗品、货物、固定资产）。 （二）票据的合法性 1) 各种报销单据必须是国家统一印制的专用发票。 白条、收据一律不准报销抵账（特殊情况下，收据须有总经理、财务经理、业主监事的签字方可有效），原始凭证的数量、单价、金额、内容必须如实填写，项目齐全。 26 2) 各种报销凭证的内容金额不得涂改、乱擦、毁损，如发现假发票或票据不符合财务规定的，出纳人员有权拒绝报销。 3) 财务部门如发现有弄虚作假、虚报冒领等违反财务制度的行为，要及时上报业主监事，并追究部门经理及当事人责任。 以上各种单据一律使用国家规定的发票，收据、白条不予办理，解释权在财务部。 （三）《支出凭单》填写要求 1) 各项支出、费用报销必须填写《报销单》，必须按照会计规定的要求，粘贴整齐，大小写金额准确无误。 原始票据须经办人员在后面签字。 2) 除需要复写的发票、收据可使用圆珠笔外，各种报销支出凭证，一律用黑色钢笔或碳素笔填写，禁止使用圆珠笔。 （四）报销时间 所有单据和因公借用现金，应在返回两日内报销，最迟不得超过三天。 三天内，财务保存借条；三天后，财务作个人借款处理。 （五）财务报销工作流程 1) 费用审批工作流程 经办人申请 部门负责人复审 财务经理审核 总经理审批 业主监事审批 2) 费用报销 工作流程 经办人 填制《报销单》 —— 库管签字（ 购买实物时） —— 部门负责人审核 —— 财务经理审 核—— 总 经理审批 业主监事审批 出纳员付款 3） 具体操作 ①．经办人员根据原始单据及业务内容，分门别类填写开支项目 明细，并计算出金额。 签字申请报销。 原始单据后面经办人员必须签字。 ②．单位负责人复审报销单，对经办人及该笔业务的发生进行确认。 ③．财务会计审核原始票据的真实性、合法性、准确性，进行确认。 ④．业主监事对该笔业务进行全面稽核，审批。 ⑤．出纳员根据业主监事审批后的报销单、借款单签字付款。 4．资金使用管理规定 在符合国家政策和酒店财务制度的前提下，为加速资金周转，扩大经营，食神豆捞海鲜火锅财务部特制定资金使用管理规定，条文如下： 27 1) 酒店 的流动资金既要保证需要又要节约使用，在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提下，以较少的占用资金，取得较大的经济效益。 2) 各业务部门应办理流动资金存货的报批手续，并在每月上报经济业务报表的同时，上报流动资金使用效率的实绩，即流动资金周转次数和流动资金周转一次所需的天数。 3) 各业务部门在编制流动资金计划时，严格控制库存物品，物料、原材料的占用资金不得超过比例规定。 4) 除经批准为特殊储备物资外，超储备物资不得使用流动资金，只能压缩超储的商品、物料，以减少占用流动资金。 5) 对商品资金的占用，节约压缩；与库存最佳量相匹配。 6) 减少大宗家具、用具的购置。 易耗品资金实行备用金流动管理制度。 7) 不得公款私办；不得挪用流动资金进行基建工程的使用，实行专项资金专款专用。 8) 加速委托银行收款和应收款项的结算，及时对帐、结帐，对应收帐款实行帐龄分析，加速周转，减少流动资金的占用。 9) 每天库存现金不得超过银行规定的限额。 根据国家会计法规，结合公司管理需要，食神豆捞海鲜火锅财务部对有关票据管理规定如下： （一） 财务部门设立票据专管制度，发票专人专管。 （二） 所有收据按次序编排造册，每本收据封皮与内容次序一致；发票按票号、日期、类别 编排装订。 （三） 票据的领取、发放、收缴，保管做到帐目清楚、帐款相符、手续齐全。 （四） 各项工商行政收费和罚没物资及现金、票证、应当分类造册登记，按有关规定处理。 （五） 每月收缴 、退支 的款项 按收据序号 应及时收款、进帐、核对票据、日清月结。 （六） 所购 物品 的发票及时结算、报销。 报销的发票、收据来源清楚、合理合法，与所从事的业务活动必须一致。 （七） 各类票据不出错，来往帐目清楚。 （八） 积极配合上级财务部门的检查和审计。 28 为了加强印章的管理，规范其使用程序，根据国家有关规定，结合食神豆捞海鲜火锅工作实际，特制订本规 定。 （一）本规定所指印章是指刻制的各类公章及法定代表人的手章。 （二）对各类印章实行“统一建档，规范使用，专人负责”的管理原则，各科站公文来往和材料报送，均应按审批程序方能加盖公章或法定代表人手章。 (三 )行政部是印章管理部门。 各部门印章的刻制、变更或缴销，均须报行政部门建档备案。 （四）印章管理 1） .处各部门的印章依下列范围指定专人管理：处党组印章、处行政印章由行政部保管；党支部印章由党支部保管；处工会印章由工会保管；处共青团组织印章由团支部保管；处财务专用章由计划财务部保管；各部门和各站点的印 章由各部门负责人和各站站长保管。 2） .各类印章保管人员收到印章后应进行造册登记。 登记项目为：印章名称、数量、颁发部门、日期、启用时间等，并在登记本上盖上印模备案。 3） .各类印章应置于牢固的柜内加锁保管，随用随锁，并经常检查清洗。 发现被盗用或丢失，应保护现场，即时报告和查处。 （五）印章使用 1） .各部门在使用印章时，均应按印章使用的审批权限和程序，履行先审批、后盖章手续。 发出的公文、报送的材料以及签订的合同、协议在加盖公章前，必须先立文、编号，并按权限范围报部门主管、总经理、业主监事审批。 2） .凡需在各种上报的登记表、审批表等表格上盖章的，必须在总经理、业主监事签字同意的表格上或其授权的有关部门领导签字批准后，按表格要求盖章。 3） .其他临时事项的文件、证件、报表等需加盖章或证件专用章时，经行政主管征询总经理、业主监事同意，方可盖章。 4） .所属员工需以公司名义开介绍信的，须经行政负责人同意并签字的原件上盖章。 5） .空白介绍信和空白的证件、奖状、协议、便笺等一律不预盖章。 29 6） .公司财务专用章、法人章、发票专用章财务部门必须锁入保险柜，不得外泄。 7） .各种公文在加盖印章时必须做到位 置恰当，图形端正，字体清晰，并在落款处“骑年盖月”。 凡有存根的介绍信、证明信等公函，应在公函连接线上和机关落款处同时盖章。 （六）印章缴销 1） .因工作需要印章更改。