x建设公司筹资管理制度(编辑修改稿)内容摘要：
筹资管理制度 — 146 — 审批该项长期借款计划。 第二十一条 财务部负责签订长期借款合同， 其主要内容包括贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式和资金来源、违约责任等。 第二十二条 长期借款利息的处理按照《企业会计制度执行》。 第二十三条 发行公司债券筹资程序： （一）发行债券筹资必须由股东大会作出决议； （二）公司向国务院证券管理部门提出申请并提交公司登记证明、公司章程、公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告等； （三）公司制定公司债券募集办法，其主要内容包括公司名称、债券总额和票面金额、债券利率、还本付息的期限和方式、债券发行的起止日期、公司净资产、已发行尚未到期的债券总额、公司债 券的承销机构等。 （四）公司同债券承销机构签定债券承销协议或包销合同。 第二十四条 公司发行的债券必须载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项，并由董事长签名、公司盖章。 第二十五条 公司债券发行价格可以采用折价、溢价、平价三种方式，财务部对债券折、溢价采用直线法进行合理分摊。 第二十六条 公司对发行的债券应置备公司债券存根簿予以登记。 （一）发行记名债券的，公司债券存根簿应记明债券持有人的姓名、或名称及住所、债券持有人取得债券的日期及债券编号、债券总额、票面金额、利率、还本付息的期限和方式、债券的发行日期。 （二）公司发 行无记名债券，应在公司债券存根簿上登记债券的总额、利率、偿还期限和方式、发行日期和债券的编号等。 第二十七条 财务部在取得债券发行收入的当日将款项存入银行。 筹资管理制度 — 147 — 第二十八条 财务部指派专人负责保管债券持有人明细账并定期核对。 第二十九条 按照债券契约的规定及时支付债券利息。 第三十条 债券偿还和购回在董事会的授权下由财务部办理。 第三十一条 公司未发行的债券必须由专人负责保管。 第三十二条 其他长期负债筹资方式包括补充贸易引进设备价款和融资。阅读剩余 0%
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