x仁药业集团-财务管理办法(编辑修改稿)

x仁药业集团-财务管理办法(编辑修改稿)内容摘要：

......................................................................................... 14 第 3 页 1 总则 集团财务管理的原则 各法人单位统一委托集团财务管理部进行财务核算、财务管理、资金管理。 集团财务管理部向各法人单位派驻财务机构、人员。 适用范围 集团 内全体企业 批准机构 总裁办公会审议，总裁批准。 2 财务管理组织体制 组织机构 集团财务管理部 通过综合运用会计核算、财务管理、资金管理、资本运营等财务手段反映经营状况、资产状况，控制经营目标的实现、控制企业的资产质量，评价企业的价值。 集团财务管理部设立：会计核算中心、财务管理中心、资金结算中心、资本运营中心、营销财务管理中心（外派在上海）。 会计核算中心 负责制定全集团的会计核算办法。 负责管理各法人单位的会计核算工作。 负责合并集团财务报表。 第 4 页 对全集团的资产进行监管。 负责集团统一的税务筹划。 财务管理 中心 负责组织编制集团的年度、月度预算。 负责经营预算的控制。 负责预算执行情况的分析。 负责集团财务的财务分析。 资金结算中心 资金结算中心是集团资金的管理机构。 负责统一调度集团内各法人单位的资金。 负责平衡、控制集团内的资金预算。 负责集团的统一信用融资。 负责监控各单位的资金往来。 负责集团内企业之间的资金往来管理。 负责控制集团的财务费用。 资本运营中心 资本运营中心是集团投资、融资的管理机构 负责组织投资项目的可行性分析，编写商业计划书。 负责资本性支出的预算编制。 负责权益性融资的研究分析。 负责集团股权、证券的管理。 负责上市的准备工作。 （如集团投资发展部成立，该中心职能将划归投资发展部） 营销财务管理中心 负责销售系统各分公司的资产监管。 第 5 页 负责销售系统各分公司的费用管理、预算管理。 负责销售系统各分公司的会计核算工作的指导 负责财务信息的收集汇总 各法人单位的核算 各独立法人单位根据需要由集团财务管理部委派财务机构，进行独立核算。 生产型的法人单位要实行二级核算，车间核算人员由财务管理部负责管理。 委派财务机构根据该企业的业务特点制订财务管理细则，报集团财务管理部批准后执行。 财务决策体制 投资决策权 相关部门提出，资本运营中心负责组织对投资项目进行经济评价，提出评价报告及商业计划书，总裁办公会审议、总裁审批。 融资决策权 权益性融资项目由资本运营中心研究提出研究报告。 总裁办公会审议，总裁审批。 信用融资由资金结算中心负责提出申请，财务管理部部长批准。 报总裁办公会备案。 预算审批权 集团年度预算由财务管理部财务管理中心组织编制，总裁办公会审议，总裁审批。 季度预算调整由各部门提出财务管理部财务管理中心汇总，总裁办公会审议，总裁批准。 月度资金预算由财务管理部财务管理中心组织汇总，资金结算中心组 织召开资金平衡会，财务管理部部长审批。 第 6 页 资金支付权 预算内费用性资金支付由经办人提出，经办人上一级（主任以上含主任）负责人批准，财务管理中心审核预算，资金结算中心复核付款。 预算内 300 万元以下（不含）的采购资金支付由经办人提出，资金资金结算中心审核付款， 300 万元 500 万元（含）采购资金支出由财务管理部部长审批， 500 万元以上采购资金支出的需经总裁审批。 预算外资金支付由经办人提出，经办部门负责人审批，费用性支出 1 万元以下；采购资金 10 万元以下的由财务管理部部长批准；超过此限额需经总裁审批。 预算内 5 万元以下的资本性支出由资金结算中心审核预算、财务管理部长审批，超过限额的支出由总裁审批。 预算外资本性支出一律由总裁审批。 财务委派制度 集团财务管理部负责向集团内法人单位、各事业部委派财务机构。 向各法人单位的二级核算单位委派核算员。 委派财务机构的业务管理，按业务内容由集团财务管理部各中心统一管理。 委派的财务人员由集团财务管理部管理，派驻单位领导对派出财务人员的人选有建议权。 派出财务人员的薪资、福利标准由集团统一制订。 如需委派财务总监由总裁直。