x仁药业集团-全面预算管理表格填制说明(编辑修改稿)

x仁药业集团-全面预算管理表格填制说明(编辑修改稿)内容摘要：

耗的物料数量。 材料单价：指预计预算期限内物料的含税单价，也可以取上年度实际平均单价，由供应部提供。 每件产品消耗定额：指每件产品 所要消耗该物料的金额。 B13《每百件产品直接人工定额》 本表用于计算产品在基本生产车间的人工消耗定额，由制造事业部在年度预算时编制。 平时若发生正式修改定额，要即时编报。 每个产品、每个规格编制一份定额表。 工序（岗位）名称：指生产该产品所要经历的全部岗位的名称，每道岗位填列一行，按前后岗位顺序排列。 定员人数：指该道工序核定的生产工人人数。 工价：指该道工序每个工人每件产品的工资含量。 由制造事业部核定和提供。 每件产品人工定额：生产每件产品的工资定额 第 9 页 B2《制造费用预算表》 本表用于预计预算期限内的 制造费用，由各车间编制，制造事业部汇总审核。 采用“权责发生制”原则计算费用支出。 车间管理人员工资在本表填报。 燃料及动力预算由表 C131 提供，暂时由财务部直接分配到车间，本表汇总，待计量设备完善后改由车间根据生产量填报。 燃料及动力费用包括辅助生产车间的费用，该费用可以选用较为科学的标准，在辅助生产车间的产品中分摊，或暂由财务部分摊。 劳动保护费：指车间工人使用的生产过程中消耗的劳保用品和与劳保用品相关的如劳保用品洗涤等费用，采用定额管理，与生产量相关，定额由制造事业部核定。 非记件人员工资：指生产 车间和辅助车间主任、班组长、质检员、保全工等非记件员工的工资、奖金、津贴等。 非记件人员福利费：根据非记件人员工资的 14%记提 折旧费：指按规定计提的固定资产折旧费，由财务部根据车间占用的固定资产直接分配 修理费：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的人工等费用。 办公费按细则解释如下： 电话费：指手机、电话的通讯费用，包括包干的通讯费用。 低值易耗品：指各种不够固定资产标准但列入台账管理的办公用品，家具等。 第 10 页 邮递费：指信件物品邮寄费。 交际应酬费：指开展企业公关活动的费 用，包括业务招待和赠送礼品等。 文具纸张杂费：指文具、墨水、帐本等费用。 机物料消耗：指房屋建筑物、机器设备等固定资产以及不够固定资产标准的用具物品进行修理时的材料和零配件费用，也包括车间用工量具、用具、容具等备品备件。 根据购买渠道的不同，由采购供应部购买的和由设备部购买的要分开填写。 其他按细则解释如下： 租赁费 : 指车间租用生产或辅助生产用设备所发生的费用 差旅交通费：指车船票、住宿费、伙食补贴、公交车费、的士费，包括包干的车船费等。 教育培训费：指非公司统一安排的培训班或将员工送外委培以及员工参加专业 讲座学习等活动而发生的支出，也包括订购报刊、杂志、技术图书资料等费用。 如属公司举办培训班或统一安排培训所发生的支出，由人力资源部负责单独填报并列入公司教育培训费预算，不再向下分摊。 员工保险支出：指员工的各种保险费用 其他上面费用项目所没有包含的费用，如财产保险、设计制图、试验检验、会务费、咨询费、各种损失等。 请在预算表余下空白处，注明主要费用项目和金额。 非付现费用：指非本部门或现在不需要付现的费用，如折旧费，采购费等 第 11 页 B21《燃料及动力需求预算表》 燃料及动力：指煤、油、水（含纯净水）、污水处理、电 等消耗。 根据现有实际，暂由辅助生产车间（设备动力部）统一填报，待生产部门与非生产部门分开装表后，生产部门由各车间填报，非生产部门由行政部填报。 在实行三级核算后，油、水、电、汽将按核算的最小单位装表计量，由具体使用部门根据生产计划填报。 B3 《产品成本预算表》 根据 B1,B2 表预算，由各车间编制本车间产品的生产成本，本表用于预计下一预算期限产品的制造成本，并据此考核分析该期限末产品实际成本和预算成本差异。 直接材料，直接人工：根据 B1 表填列 制造费用：根据 B2 表填列，并根据财务部确定的办法分摊 制造成本：指产品的直接材料、直接人工、制造费用相加之和。 除以生产量，即得出每件产品的制造成本。 B14《原材料及辅助材料需求预算表》 根据 B11,B12 表预算，由制造事业部各车间编制，制造事业部汇总。 本表用于预计预算期限内所需要的可以直接认定到产品的原材料。 包括原材料、包装材料和辅料。 品名及规格：指原材料的名称以及装箱规格 计量单位：指原材料的计价单位。 预计单价：指预算期限内该原材料预计或平均购买价格。 第 12 页 预算依据：指计算需求数量的计算凭据，一般以生产定额为准。 预计金额：指需求数量与预计 单价的乘积。 根据材料不同，请将原材料和辅助材料分开填制并说明。 C131《备品备件及其它物料需求预算表》 根据 B11 表预算，由制造事业部下属车间编制，制造事业部汇总。 办公设备修理用的备品备件由行政事业部填报此表。 备品备件指不能直接认定到产品的机械用消耗性材料，机械配件，修理材料及工量具等。 机修车间修理工来车间修理时需要的备品备件在本表列支。 品名及规格：指物料的名称以及装箱规格 计量单位：指物料的计价单位。 预计单价：指预算期限内该物料预计或平均购买价格。 预算依据：指计算需求数量的计算凭据 ，一般以生产定额为准。 预计金额：指需求数量与预计单价的乘积。 劳保用品也用此表填制，并与备品备件分开说明 C1 《采购资金预算表》 本表用于预计预算期限内原辅料、包装材料、备损件及其它材料、低值易耗品的采购金额。 以 C11, C12, C13， D2 为基础汇总计算而成。 第 13 页 C11 《原辅材料采购预算表》 C12 《包装材料采购预算表》 C13 《备品备件及其它材料采购预算表》 C2 《燃料及动力采购资金预算表》 本表没有包括基建材料的采购金额，它们的采购金额在资本性支出的预算中反映。 本表用于预计下一预算期限原料、辅料、包装材料、备品备件及其它材料的采购数量，其中 C1 C1 C13 以制造事业部上报的物料需求预算表为基础，根据计划库存量的变化，预计各项物料的采购量和采购金额。 由供应部门编制。 物品名称及规格：指采购的物料的名称和规格型号。 单价：预算期限所采购物料的预计价格或预计平均价格。 计量单位：指物料的计量单位，以常用单位为准。 需求量：指各种物料在该预算期限内所需消耗的数量。 期末计划库存量：指该类物料预算期限 27 日的安全库存量，或者公司指定的库存数量。 上期 末库存量：指预计当期 12 月 27 日的库存数量。 预计采购量：指该类物料下预算期限需要采购的数量。 预计采购量 =生产需用量+期末计划库存量 上期末库存量。 当上年末库存量大于生产需用量加年末计划库存量之和时，则不需安排采购。 预计采购金额：预计采购量预计平均单价 =预计采购金额 预计支付前欠货款：上期应付货款中需要在本期支付的金额 预计支付本期货款：本期应付货款中需要在本期支付的金额 第 14 页 合计：预计本期需要支付采购资金的现金总额 上、中、下旬：本期需要支付采购资金的现金总额在上、中、下旬各应该支付的金额。 采购部门需要 建立应付帐款登记。