xx化学股份公司财务分析调研报告(编辑修改稿)

xx化学股份公司财务分析调研报告(编辑修改稿)内容摘要：

2 1 59% 119 1 , 5 2 6 93 253 6 7 5 3 , 2 3 7 3 , 3 5 0 . 3 1 1 1 3 . 2 7 3%液钾 1 939 68% 598 36 98 2 8 4 1 , 3 8 7 1 , 2 9 7 . 0 8 9 0 . 2 0 7 %硫化黑 BR 2 4 , 1 6 5 73% 358 594 169 96 334 5 , 7 1 6 6 , 7 3 5 . 7 8 1 , 0 1 9 . 7 3 15%硫化黑 B 2 RN 2 3 , 6 4 1 74% 259 428 164 96 320 4 , 9 0 8 7 , 5 7 9 . 1 8 2 , 6 7 1 . 4 5 35%硫化黑 B R2 4 0 2 5 , 1 4 8 78% 169 765 175 102 211 6 , 5 7 0 7 , 1 3 0 . 6 6 5 6 0 . 7 6 8%液氯 3 859 90% 74 20 6 960 1 , 0 8 2 . 8 1 1 2 2 . 9 7 11%离子碱 32% 4 144 31% 441 25 32 1 7 3 469 4 7 9 . 9 5 1 1 . 2 6 2%烧碱 42% 4 153 22% 675 26 113 2 6 0 708 7 1 3 . 0 1 5 . 4 3 1%二甲 5 5 , 9 1 5 83% 30 554 265 360 7 , 1 2 5 8 , 1 7 7 1 , 0 5 2 13%二硝 ( 粗品 ) 6 3 , 1 9 0 81% 120 184 46 95 282 3 , 9 1 9 4 , 2 9 9 380 9%二硝 ( 精制 ) 6 3 , 0 6 2 79% 228 190 46 94 277 3 , 8 9 6 4 , 2 9 7 401 9%氯化苦 7 5 , 9 5 7 71% 331 1 , 2 1 8 177 675 8 , 3 5 7 9 , 2 1 7 859 9%苦味酸 8 4 , 9 6 8 65% 1 , 2 3 4 375 310 812 7 , 7 0 0 7 , 9 8 4 284 4%盐酸 9 274 74% 19 13 63 371 424 53 13%苦氨酸钠 10 1 3 , 5 7 9 61% 1 , 2 3 4 393 1 , 7 8 9 5 , 4 3 1 2 2 , 4 2 5 2 4 , 5 6 9 2 , 1 4 4 9%固碱 96% 11 371 18% 205 1 , 9 2 1 140 276 8 1 4 2 , 1 0 0 2 , 3 4 8 248 11%海波 14 63 9% 92 63 222 252 693 965 272 28%差异百分比产品分类目标单位成本差异单位成本数 12  成本体系  公司成本核算水平比较低，无法将每项产品单位成本还原成原始的料工费，所以管理层不能根据现有的财务信息作出本量利分析，优化产品结构  在公司大 多数产品的单位成本中，原材料占了约 70％，结合我们在采购时发现的问题，改善现有的采购体系会对降低成本有很大的帮助。  应该引入除目标成本外的量化指标参与核算生产部门的绩效  公司的目标成本一旦制定，在年内基本不再变动，相关部门并没有对单位成本的合理性和可压缩性进行进一步评价，在某些因素（如原材料采购价格）变动较大时，标准成本体系便无法起到预想的作用  会计电算化 3 审阅损益帐 鉴于该公司自 20xx 年始从染化公司剥离出进行独立经营，损益项目开始独立核算，但在 20xx 年以前，所有损益项目均包含母公司的数据，所以该公司现 有的 20xx 年和 20xx年的损益表并不具备完全可比性。 3 1 /1 2 /2 0 0 0 3 1 /1 2 /1 9 9 9 M a n a g e m e n tA c c o u n t A d ju s tm e n t A d ju s te dA c c o u n t M a n a g e m e n tA c c o u n t M a n a g e m e n tA c c o u n t 帐 面 金 额 调 整 调整后金额 帐面金额 帐面金额 S a l e s 主营业务收入 1 3 8 ,6 4 1 1 3 8 ,6 4 1 2 4 6 ,7 2 0 1 4 1 ,9 5 1 Co s t o f Sa l e s 主营业务成本 (1 1 6 ,5 8 4 ) (1 1 6 ,5 8 4 ) (2 0 2 ,2 8 8 ) (1 1 5 ,3 9 6 ) S e l l i n g E x p e n s e主营业务费用 (2 ,4 8 6 ) (2 ,4 8 6 ) (4 ,9 4 6 ) (1 ,1 3 2 ) S a l e s T a x主营业务税金及附加(9 6 5 ) (9 6 5 ) (1 ,5 1 0 ) (6 4 4 ) Gro s s P ro fi t 主营业务利润 1 8 ,6 0 5 1 8 ,6 0 5 3 7 ,9 7 6 2 4 ,7 7 9 Oth e r Pro fi t 其他业务利润 80 80 954 20 Gamp。 A 管理费用 (4 ,0 6 2 ) 801 (3 ,2 6 1 ) (1 8 ,2 3 3 ) (1 0 ,3 6 4 ) F i n a n c e E x p e n s e财务费用 (5 ,1 6 9 ) (5 ,1 6 9 ) (7 ,5 1 6 ) (4 ,3 2 6 ) I n v e s tm e n t I n c o m e投资收益 (1 ,1 4 9 ) No n o p e ra ti n g I n c o m e营业外收入 380 271 No n o p e ra ti n g E x p e n s e营业外支出 (1 8 9 ) (3 1 ) P ri o r Y e a r A d j u s tm e n t以前年度损益调整 P ro fi t Be fo re T a x税前利润 9 ,4 5 4 1 0 ,2 5 5 1 2 ,2 2 3 1 0 ,3 4 7 I n c o m e T a x 所得税 (4 ,0 3 3 ) (3 ,4 1 5 ) P ro fi t A fte r T a x税后利润 9 ,4 5 4 1 0 ,2 5 5 8 ,1 8 9 6 ,9 3 3 3 0 /0 6 /2 0 0 1报表科目/ A c c o u n ts 13 销售（详见 ） 绿峰公司于 20xx 年才成立，所提供的 1999 年度及 20xx 年度的会计报表是以新设立的XX 绿峰股份有限公司的资产、负债、经济事项为基础倒推模拟的， 1999 年度利润表中主营业务收入为 14,195 万元， 20xx 年度利润表中主营业务收入为 24,612 万元，上升74%，主要原因是其投资方之一 —— XX 染料化工有限公司于 1999 年 4 月成立，并于20xx 月 10 月搬迁新址，由此而影响企业的经营收入。 销售成本 截至 20xx 年 10 月 31 日，公司 14 大类产品的贡献率情况如下： 销售和分销成本 公司的销售费用由两部分组成：经营费用和运输费用。 该公司实行经营费用和经营指标完成情况挂钩的承包制，与供销处签订全额经营承包任务书，实行全员全额承包，即全部供销销处人员费用大包干，其中包括：工资总额、差旅费、补助费、交通费、邮政费（特快专递及快件）、招待费、汽车维修维护保养费、燃油费、电话费以及活动经费等，运输费用不在承包范围内。 根据《供销处经营承包任务书》规定，若供销部全年实现销售收入 1 亿 5 千万元， 20xx 年度可提经营费用 170 万（不含运输费用）。 一般 和行政开支 产品分类 总销售中 % 数量 销售额 成本 单价 单位成本 毛利 %Pr o d u ct Cat eg o ry Sa les。