s集团待处置资产产权交易程序(编辑修改稿)内容摘要:
出对待转 让资产进行拍卖、招标的决定以后,或已确定协议转让的受让方以后,或在其他类似情况下,产权出让方必须向北京产权交易中心提供下列文件,并保证其真实、完整。 《产权交易上市申请书》; 企业法人营业执照; 企业产权权属证明; 企业产权权属证明是指产权登记证、土地使用权证、房产所有权。s集团待处置资产产权交易程序(编辑修改稿)
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失核查内容 中国最大的管理资源中心 第 3 页 共 5 页 对于长期投资损失,应当具有长期投资形成过程中的所有业务、财务档案复印件,关于长期投资损失形成过程的说明,以及下列证明中的一种证明: 会计师事务所出具的被投资单位资不抵债的资产负债表; 被投资单位的工商注销登记等证明。 第三章 附则 第一条 本办法由集团资产管理部负责解释, 第二条 本办法自下发之日实施。 附件:《 关于认定待处
中国最大的管理资源中心 第 2 页 共 4 页 上报董事会批准 通知下属公司进行调帐、准备上报市财政局的材料 计财部确定上报 时间 资产管理部将损失核销上报市财政局批准 转发财政局文件,通知下属公司完成财务核销手续;通知计财部备案、完成必要的财务核销手续。 以上资产管理工作流程,可分为计划、实施、考核三个阶段。 一、计划阶段 根据集团发展战略,按照董事会和经理办公会安排
经验与知识,熟悉集团主要业务板块的运营规律与特点,熟悉税务、金融、法律、管理等方面的知识; 较高的计算机操作和财务电算化水平; 较强的书面、口头表达能力和沟通能力; 较强的分析、计划与协调能力; 责任心强,敬业、敏锐、协作精神,良好的服务意识,较强的再学习能力; 5 年及以上工作经验, 2 年及以上大型集团公司财务分析工作经验; 经济、财务会计专业本科 以上学历,中级职称,英语六级。 (三)
抽查。 观察是审计人员对被审计单位的经营场所、实物资产和有关业务活动及其内部控制的执行情况等所进行的实地察看。 查询是审计人员对与审计事项有关的单位或者个人进行的书面或者口头询问。 函证是审计人员为证明被审计单位会计资料所载事项而 向有关单位或者个人发函询证。 计算是审计人员对被审计单位会计资料中的数据所进行的验算或者另行计算。 分析性复核是审计人员对被审计单位重要的比率或者趋势进行的分析
(四)其他备查文件材料。 第九条 集团内部 审计文件材料按审计项目立卷,一个审计项 中国最大的管理资源中心 第 3 页 共 5 页 目可立一个卷或者若干卷,不得将几个审计项目合并立为一个卷。 跨年度的审计项目,在项目审计终结的年度立卷。 第十条 集团内部 审计案卷内 文件材料按结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料、其他备查文件材料四个单元进行排列。 结论性文件材料
二)被审计单位的名称和基本情况; (三)审计的目标; (四)审计的范围、内容和重点; (五)重要性的确定及审计风险的评估; (六)预定的审计工作起讫日期; (七)审计组组长、审 计组成员及其分工; (八)编制的日期; (九)其他有关内容。 第九条 审计实施方案由审计组编制,经审计组 长 审核,报 集团 审计 部 主管领导批准后,由审计组负责实施。 第十条 审计组编制审计实施方案前