s集团内部审计档案管理办法(编辑修改稿)内容摘要：
（四）其他备查文件材料。 第九条 集团内部 审计文件材料按审计项目立卷，一个审计项 中国最大的管理资源中心 第 3 页 共 5 页 目可立一个卷或者若干卷，不得将几个审计项目合并立为一个卷。 跨年度的审计项目，在项目审计终结的年度立卷。 第十条 集团内部 审计案卷内 文件材料按结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料、其他备查文件材料四个单元进行排列。 结论性文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列。 证明性文件材料，按与审计方案所列审计事项或者会计报表科目对应的顺序排列。 立项性文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。 其他备查文件材料，按文件材料形成的时间顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列。 第十一条 集团内部 审计案卷内的每份或者每组文件之间的排列规则是： （一 ）正件在前，附件在后； （二）定稿在前，修改稿在后； （三）批复在前，请示在后； （四）批示在前，报告在后； （五）重要文件在前，次要文件在后； （六）汇总性文件在前，基础性文件在后。阅读剩余 0%
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