060210ctgpnrv11一般工程资本支出内控手册v6

060210ctgpnrv11一般工程资本支出内控手册v6内容摘要：

手工 /自 动 原有 /新增 /修改 监督检查方法 1 立项 11 控制点 手工 /自 动 原有 /新增 /修改 监督检查方法 项目发起单位或者部门负责人或其授权人审 核 立 项 审 批表。 手工 原有 检查相关部门负责人或其授权人员对立项审批表的审核意见及签字确认。 由网络发展（计划）、财务等部门对立 项 审 批 表 进 行 会签。 手工 原有 检查相关部门的会 签 意 见 及 签 字 确认。 根据项目性质和金额的不同，立项审批表由相应的权限机构进行审批。 手工 原有 检查项目是否有相应权限机构审批。 地市分公司项目发起部门负责人和网络发展（规划）部门等相关部门负责人或其授权人审核立项审批表。 手工 原有 检查相关部门负责人或其授权人员对立项审批表的审核意见及签字确认。 立项审批表由地市分公司主管领导审批。 手工 原有 检查立项审批表是否由地市分公司主管领导审批。 地市分公司的立项审批表由省市子公司 相 应 权 限 机 构 审批。 手工 原有 检查地市分公司的立项审批表是否有省市子公司相应权限机构审批。 可行性研究报告的编制单位应具备相应的资质。 手工 原有 检查可行性研究报告的编制单位是否具 备 相 应 的 资 质 证明。 编制可行性研究报告的单位对可行性研究报告进行盖章确认。 手工 原有 抽取部分工程项目 的 可 行 性 研 究 报告 ，检查编制单位是否盖章。 网络发展（规划、计划）部门组织召开有财务等部门人员及专家参加的评审会议，评审可行性研究 ， 并 编 写 批 复 文件。 手工 原有 检查可行性研究报告批复文件。 网络 发展 （规划）部门负责人或其授权人审阅项目可行性研究批复文件。 手工 原有 检查网络发展部门负责人或其授权人对可行性研究批复文件的审阅意见及签字确认。 公司主管领导对可行性研究报告和批手工 原有 检查公司主管领导或其授权人对可行 12 控制点 手工 /自 动 原有 /新增 /修改 监督检查方法 复文件进行审批。 性研究报告批复文件的审阅意见及签字 确认。 项目可行性研究未通过审批，则可行性研究的相关费用从成本费用中列支。 手工 原有 检查项目可行性研究是否通过审批及其列支情况。 只有负责项目立项审批 且 经 授权的 人员 才 能 在 办公自动化系统 的立项审批系统 /模块 中 进 行 立 项 审批。 自动 新增 检查只有负责项目立项审批的 经 授权人员 才 能在 办公自动化 系统 的立项审批系统 /模块 中进行立项审批。 计划建设管理系统 通过接口自动反映在 办公自动化 系统 审批后的信息。 自动 新增 检查 在 计划建设管理系统 中 经 接口自动 反映审批信息 的完整性和准确性。 2 确定项目负责人和专职工程财务人员 网络发展部门确定项目负责人；财务部门安排专职工程财务人员。 手工 原有 抽取部分项目，检查是否有项目负责人和工程财务人员。 询问部分项目的项目负责人及工程财务人员 ， 了 解 其 工 作 内容，判断是否达到设立上述职位的目的。 3 确定设计单位 网络发展部门确定具有相应的资质的设计单位。 手工 原有 抽取部分工程项目，检查设计单位是否有相应的资质。 网络发展部门确定设计单位的过程符合规定要求。 手工 原有 检查确定设计单位的过程是否符合规定要求。 4 工程设计及审批 设计单位按照可行性研究规定的内容出具初步设计（一阶段设计）文本。 手工 原有 抽取部分工程项目，检查设计单位出具的初步设计文本与可行性研究报告是否基本一致。 网络发展部门或者其委托的建设单位组织初步设计评审会议，审核初步设计文本并根据评审意见拟定初步设计（一阶段设计）批复文件。 手工 原有 检查对初步设计（一阶段设计）的批复文件。 13 控制点 手工 /自 动 原有 /新增 /修改 监督检查方法 初步设计（一阶段设计）批复文件需要由网络发展部门、财务部门等相关部 门进行会签。 手工 原有 检查初步设计（一阶段设计）的批复文件是否有网络发展部门、财务部门等相关部门的会签。 公司主管领导对初步设计（一阶段设计）批复文件进行审批。 手工 原有 检查工程项目初步设计文本的相关管理层批复。 如果项目的初步设计概算金额超过立项批复金额的 10%，则要重新办理立项手续。 手工 原有 抽取部分工程项目， 检查是否有初步设计概算金额超过立项批复金额的 10%的情况。 如果有上述情况，是否重新办理立项手续，如果没有，是否有合理的解释。 建设 单位将初步设计文本及相关审批资料留档。 手工 原有 检查建设部门是否保存初步设计文本及相关审批资料。 初步设计批复且设备采购合同签订以后，建设单位应组织设计单位就项目建设的具体内容进行施工图设计。 手工 原有 设计单位出具施工 图 设 计 并 加 盖 公章。 手工 原有 检查设计单位出具的施工图设计报告是否加盖公章。 建设单位组织对施 工 图 设 计 进 行 审查，并将审查意见上报网络发展部门。 手工 原有 检查建设单位对施工图设计的审查意见。 网络发展部门根据审查意见拟定批复文 件并由相关部门会签。 手工 原有 检查网络发展部门拟定的批复文件是否由相关部门会签。 5 下达固定资产投资计划 固定资产投资计划 由 财 务 部 门 会 签后，报公司主管领导或其授权人审批，下达建设单位。 手工 原有 检查投资计划的会签及审批情况。 6 确定施工、监理单位 网络发展部门或 手工 原有 抽取部分工程项13 进行在建工程的会计处理 14 控制点 手工 /自 动 原有 /新增 /修改 监督检查方法 者其委托的建设单位组织选择具有相应资质的施工、监理单位范围，并按工程项目的性质和金额不同，由相应的权限机构最终确定施工和监理单位。 目，检查属于选择范围内的施工 、监理单位的资质；询问有关人员选择施工、监理单位的依据，判断是否合理；按照工程项目 性 质 和 金 额 的 不同，检查是否有相应权限机构最终确定施工和监理单位的批准文件及签字确认。 按规定需要有监理单位参与的项目，必须实行监理制度。 手工 原有 检查需要实行监理制度的工程是否有监理公司参与工程。 按规定必须以招标方式确定施工单位和监理单位的项目，应参照 的规定流程确定施工、监理的推荐单位，并依据工程 性 质 和 金 额 的 不同，分别由不同权限机构最终确定施工和监理单位。 手工 原有 按规定必须 实行招标方式的，检查是否参照 规定的流程确定施工和监理的推荐单位；按照项目工程性质和金额的不同，检查是否有相应权限机构最终确定施工和监理单位批准文件及签字确认。 7 设备物资采购 采购部门按流程 规定程序确定设备供应商，并签订设备采购合同。 手工 原有 询问有关人员在确定设备供应商、签订设备采购合同过程中有关情况是否与流程 规定相一致。 8 验收设备物资 网络发展部门或者其委托的建设单位组 织 对 设 备 进 行 厂验，由双方签署出厂验收报告；采购部门 /建设部门 /建设单位组织 对到达现场的设备进行开箱验收，并出具开箱验收报告。 手工 原有 询问相关人员进行厂验、开箱验收有关情况，判断整个过程是否合理；抽取。