erp-erp中销售流程及财务管理应用案例之流程图(编辑修改稿)

erp-erp中销售流程及财务管理应用案例之流程图(编辑修改稿)内容摘要：

销售发货 分期收款发货单在存货核算模块进行 借：发出商品 分期收款发货单 记账，将库存商品转到发出商品账。 贷：库存商品 销售开票 销售发票进行复核， 借：应收账款 xx 客户 分期收款开票通知单 应收账款进行审核。 贷：主营业务收入 二级科目 应交税金 应交增值税 销项 结转成本 在存货核算管理系统根据分期收 借：主营业务成本 二级科目 款发票进行记账 贷：发出商品 ERP 销售退货业务： 编号： PRSA05 业务编号 SA005 业务名称 销售退货业务 业务流程简述 销售退货业务处理 流程适用范围 销售退货业务处理流程 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售办事处 销售部 退货申请 审查退货申请 手工管理退货申请 配运部 退货单退入审核 增加、审核 质检部 检验退回的货物 无需计算机操作 库房 生成销售出库单（红字） 生成、审核 财务成本核算 记账、制单 结转退货成本 财务往来 进行冲款 往来核销 相关部门或岗位 销售部 配运部 质检、配运部 库 房 财务 具体操作流程 销售退货 红字销售出库 审核 红字销售发票货 退货成本 冲销收入 退货申请(审查 ) 描述 退货业务需要严格的审批程序， 销售办事处 提出退货申请 ,销售部 根据退货申请执行审核 ,只有审核通过方可响应对方退货要求。 配运部 在 【 销售管理 】 模块参照原 销售订单或发货通知单 生成 销售退货单 （见表 PRSA06，一式五联，经配运、财务、库房），审批完成后，货物退回公司后入 待检库 ， 库管人员 在 【 库存管理 】 根据 销售退货单 生成 销售出库单（红字）， 由 库管 对 销售退货单 进行审核处理。 质检部 检查货物质量并出具处理意见。 如果是已开发票的退货， 财务销售会计 在 【 销售管理 】 模块根据 销售退货单 开具 红字开票通知 ，进行复核处理。 财务往来会计 在 【 应收账款 】 模块冲销客户欠款或付款； 材料成本会计 在 【 存货核算 】 模块核算退货成本。 ERP 操作要点： 未开票前退货： 填制退货单， 【 销售管理 】 —【 业务 】 —【 发货 】 — 【 销售退货单 】 销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单 自动冲减发货单的未开票数量。 开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。 开票后退货处理： 填制退货单， 【 销售管理 】 —【 业务 】 —【 发货 】 — 【 销售退货单 】 填制红字发票， 【 销售管理 】 —【 业务 】 —【 开票 】 — 【 红字销售普通发票 】 参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。 对冲应收账款， 【 应收账款 】 —【 业务 】 —【 日常处理 】 — 【 转帐 】 【 红票对冲 】 财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。 退货退票退款处理： 开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。 退款时，可以对红字销售普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。 返利与换票业务。