20xx年所得税能手竞赛试题(编辑修改稿)

20xx年所得税能手竞赛试题(编辑修改稿)内容摘要：

区、以及西部地区的汇总纳税成员企业，可按年度应纳税所得额的 15%就地预缴。 C、汇缴企业所属成员企 业为多层次的，省级税务机关可适当调整企业就地预交的比例 D、成员企业所在地税务机关通过检查，查补的以前年度的税款，应按规定税率全额补征入为库 《湖北省国家税务局企业所得税规范管理办法》规定，下级国税机关必须在规定时间内上报的规范管理报表有：（ ）。 A、税源清册 B、企业所得税税源报表 C、重点税源企业纳税申报表 D、企业亏损弥补统计表 为建设服务型国税机关，《湖北省国家税务局企业所得税规范管理办法》规定，主管税务机关的义务有：（ ）。 A、严格执行政策 B、提供税收政策咨询 C、进行法规援助 D、提供税收筹划 自 20xx 年起，所得税收入实行分享体制改革，我省省内不实行分享的企业有：（ ）。 A、武汉铁路分局 B、长江航运集团 C、中国电信湖北省电信公司 D、建设银行三峡分行 下列各项表述中，符合汇总纳税成员企业日常监管有关规定的有：（ ）。 A、经总局批准实行汇总纳税的证券公司，其所 属汇总纳税的各营业部，应就地办理注册税务登记 B、从 20xx 年度起，汇总纳税的成员企业按季、年向所在地税务机关报送《企业所得税年度纳税申报表》 C、汇总纳税成员企业应在年度终了后 45 日内完成纳税申报，逾期的，所在地税务机关可以就地对其全额征收所得税 D、所有成员企业在年度终了后 6 个月内，必须提供反馈单，逾期所在地税务机关有权取消其当年汇总纳税 核定企业应纳税所得额，一般可采用以下方法：（ ）。 A、按照企业生产经营用地、用房的面积等测算核定 B、按照耗用的原材料、 燃料、动力等测算核定 C、按照清产核资、盘点库存核定 D、按照核实收支凭证，测算实际收支和应纳税利润额核定 1从 20xx 年度起，认定融资租赁的条件有：（ ）。 A、 在租赁期满时，租赁资产的所有权转让给承租方 B、 租赁期为资产使用年限的大部分（ 75%或以上）。 C、 承租人有购买租赁资产的选择权 D、 承租人 从 租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产原账面价值 1金融企业应收未收逾期利息不再计入当期应纳税所得额的规定，经历了多次变更，正确的是：（ ）。 A、 1997 年 1 月 1 日起，满 2 年或超过 2 年的逾期应收利息，不再计入当期应纳税所得额 B、 1998 年 1 月 1 日起，满 1 年或超过 1 年的逾期应收利息，不再计入当期应纳税所得额 — 4— 单位 准考证号 姓名 „„„„„„„„„„„„„„„ 装 订 线 „„„„„„„„„„„„„„„ C、 20xx 年 1 月 1 日起，满 180 天的逾期应收利 息，不再计入当期应纳税所得额 D、 20xx 年 11 月 7 日起，满 90 天的逾期应收利息，不再计入当期应纳税所得额 1提取总机构管理费的总机构，必须符合以下条件：（ ）。 A、必须是总分机构都 具备法人资格并办理了税务登记 B、 总机构对所属企业和分支机构人事、财务、资金、计划、投资、经营决策实行统一管理 C、 总机构无固定性或经常性收入或者虽有固定性或经常性收入，但不足管理费支出的 D、 提取总机构管理费的，包括总分机构和母子公司体制的总机构（母公司） 1 企业所得税政策规定， 无形资产摊销年限的确定原则是：（ ）。 A、 合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销期不应超过合同规定的受益年限 B、 合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销期不应超过法律规定的有效年限 C、 合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，摊销期不应超过受益年限与有效年限两者之中较短者 D、 如果合同没有规定受益年限，法律也没规定有效年限的，摊销期不应超过 10年 1关于 《企业所得税年度纳税申报表》主表与会计报表的关系，正确的表述是：（ ）。 A、 《申报表》主表收入总额各项目与《利润表》中所有生产收入、特殊收益、退还的流转税相关 B、 《申报表》主表扣除项目与《利润表》中反映的成本、费用、税金和损失相关 C、 《申报表》主表 “纳税调整前所得”与《利润表》中的利润总额有直接或间接的关系 D、 《申报表》主表资产的折旧和摊销与《资产负债表》相关 1 纳税人递交技术改造国产设备投资抵免企业所得税申请报告时，须提供的资料应包括：（ ）。 A、 技术改造投资项目中分年度采购国产设备费用情况决算、抵免所得税数额决算 及说明 B、 技术改造项目可行性研究报告、初步设计和投资概算 C、 盖有效公章的《符合国家产业政策的企业技术改造项目确认书》 D、 《技术改造国产设备投资抵免企业所得税申请表》； 1在纳税检查过程中，对财务费用的检查要点包括：（ ）。 A、是否正确划分资本性财务费用和经营性财务费用 B、是否将利息收入不冲减利息支出 C、长期借款利息有无不按规定均衡预提 D、有汇兑业务的企业有无使用不同记账汇率，虚列汇兑损失情况 1下列企业中，适用免征三年企业所得税优惠政策的对象有：（ ） A、中央直属科研机构转制为企业的 B、国有大中型。