香港电信财务报表拟制-期末结帐流程(编辑修改稿)

香港电信财务报表拟制-期末结帐流程(编辑修改稿)内容摘要：

控要点  将当期所有项目交易完成，然後进行系统项目会计模块期末关帐作业。  建议每天进行转帐 (根最佳实践所采纳的周期一致 ) 应付结帐交易 部 项目工程管 理 县办公室 易才进行项目模块结帐。 完成当期所有资产 交易  完成当期所有资产增购 、 报废 、 转移 和折旧等 交易。  按系统操作要求，在月结进行一次性的转帐。 固定资产模块 月末折旧结帐交易 省、市 计划财务部 固定资产管 理 县办公室 完成当期工资交易  薪酬部门将当月薪金汇总和审批後，以试算表形式将数据提交总帐会计人员。  总帐会计人员按照流程 至 的步骤做凭证，经财务部门主管在线上及纸张上审批后过帐。 试算表 当月员工工资汇总表 月末结帐交易 省、市 计划财务部 应付 县办公室  上载总帐前必须先核对清楚有关电子表格内的数据是 否完整和准确。 月度银行手工对帐  月末从出纳部取得银行对帐单，同时从系统生成 《 银行存款帐户明细表 》 ，籍此进行银行对帐并编制银行对帐调节表。  在现金管理模块未有实施时，建议使用原有工作流程处理有关帐项。 手工 现金管理模块 银行对帐单 银行调节表 省、市、县 出纳会计  具体明细请参考《 月度银行手工对帐 》流程 中国最大的管理资源中心 第 5 页 共 8 页 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点  转帐周期应按资金调度的频率制定。 (根据最佳实践，转帐周期是每天一次 ) 现金盘点  盘点时 由於仍未完成月结，因此 无法得到系统现金明细帐， 所以要将 现金盘点分为两 个 步 骤 ： 月结当天 进行现金盘点并编制《 现金盘 点表 》 ；当月会计期关闭后，从系统生成 《 银行存款帐户明细表 》 （科目选现金），以此核对系统帐和手工帐，并由出纳编制现金调节表后交由会计审核。  在现金管理模块未有实施时，建议使用原有工作流程处理有关帐项。  转帐周期应按现金流量的频率及金额制定。 (根据最佳实践，转帐周期是每天一次 ) 手工 现金管理模块 现金盘点表 省、市、县。