首席财务官简明工作指南(编辑修改稿)

首席财务官简明工作指南(编辑修改稿)内容摘要：

／总机器小时数 通常开支销售成本比率 总通常开支／货物成本 总通常开支／ (直接原料 +直接劳力 ) 总通常开 支／直接原料 维护固定资产率 总维护费用／折旧前总固定资产 销售及未发货率 未发货物总额／销售额 未发货物总额／ (年销售额／ 360) 销售费用同销售额比 (销售人员薪水 +提成 +差旅费 +其他销售费用 )／销售额 人均销售额 年营业额／总全职销售人员 销售回报率 总销售回报／总销售额 销售管理成本率 年净销售额／总行政管理成本 销售资金率 年总销售／总资本 销售对固定资产 率 年净销售／总固定资产 年净销售／累计折旧前总固定资产 销售占压资金率 年净销售／ (应收货款 +库存量 应付货款 ) 税率 已支付所得税／税前利润 企业所应付所得税／税前利润 营运表现指标 项目 计算公式 毛利率指数 (阶段 2毛利率／阶段 2销售 )／ (阶段 1毛利率／阶段 1 销售 ) 毛利率 (营业额 通常支出 直接原料 直接劳力／销售额 (营业额 直接原料 )／销售额 资金回报率 (股息 +利息 )／资金总额 净利率 净收入／营业额 营运资产率 创收资产／总资产 营运风险率 (销售额 流动成本 )／总收入 营运利润率 (销售 货物成本 行政管理成本 )／销售额 人均利润率 净利润／全职员 工数 7 现金流量指标 名称 计算公式 现金覆盖率 (总贷款偿付额 +股息 +投资 )／ (净利润 +非现金花费 非现金销售 ) 营运现金量 (营运利润 +非现金花费 非现金销售 )／总营业收入 现金资产回报率 (净利润 +非现金花费 非现金销售 )／总资产 现金贷款率 (净利润 +非现金花费 非现金销售 )／当前应付长期贷款额 现金及应收款率 收到的现金／ (已开发票的销售 +过程中的销售 ) 现金短期资本率 (现金 +短期交易证券 )／短期资产 现金短期负债率 (现金 +短期交易证券 )／短期负债 现金占压资金率 (现金 +短期交易证券 )／ (短期资产 短期负债 ) 股息分派率 总股息／ (净利润 +非现金花费 非现金销售 ) 固定支出率 (固定花费 +固定支付 )／营业现金收入 股价现金率 (股价六股数 )／利息，税收，折旧，摊损前收入 资产流动性 名称 计算公式 应付款天数 应付款／ (购买额／ 360) 付款流动率 总购买／结尾未付款 收款流动率 年赊销／ (平均收款 +客户欠条 ) 破产指数 (营运收入／总资产 )*+(销售／总资产 )*+((股票市值 +优先股 )／总负债 )*+ (占 压资金／总资产 )*+(累计利润／总资产 )* 8 现金率 (现金 +短期交易证券 )／短期负债 短期负债率 短期负债／总负债 流动率 短别资产／短期负债 库存销售率 销售／厍存 厍存占址资金率 库存／ (应收款 +库存一应付款 ) 库存流动率 售货成本／库存 3 6 5*(售货成本／库存 ) 直接材料／原材料库存 长期资产长期负债率 长期资产／长期负债 便捷指数 (现金 +交易债券 +应收款 )／短期负债 销售短期资产率 销售／短期资产 短长借贷率 总短期负债／总长期负债 占压 资金生产率 年销售／占压资金 资金结构及偿付能力 名称 计算公式 非现金资产率 (占压资金变化额 现金变化额 折旧变化额 )／总资产变化额 贷款产权资本率 贷款／产权资本 融资资金回报率 (产权资本 +长期贷款 )／固定资产 发行股授权股率 (发行股 +股权，股诺，可转变证券 )／总授权股数 优先股权资金率 优先股／产权资本 9 累积收入产权资本 累积收入／产权资本 实效利息 平均现金流入量／平均利息费用 投资回报 名称 计算公式 每股面值 (产权资本 优先股清卖费用 )／总公 开 发行股数 股息分派率 每股红利／每股利润 股息率 每股红利／每股股价 每股利润率 (净收入 优先股息 )／总公开发行数 金融影响指数 产权资本回报率／资产回报率 公司净值 总资产 总负债 资产回报率 净收入／总资产 产权资本回报率 (净收入 优先股息 )／普通产权资本 营运资本回报率 净收入／营运资产 有形面值 公司面值 商誉 其他无形资产 市场表现 名称 计算公式 集资率 每股利润／每股市价 资金成本率 (利息 *(1税率 ))／ (贷款 贷款花费 +贷款溢价 贷款折扣 )+利 息 ／优先股 +零风险利率+(β *(平均股票回报率一零风险利率 )) 价格利润率 平均普通股价／每。