长x卷烟厂业务流程重组与erp实施项目-目标业务流程优化与管理模式设计报告(编辑修改稿)

长x卷烟厂业务流程重组与erp实施项目-目标业务流程优化与管理模式设计报告(编辑修改稿)内容摘要：

加强了对各工序段的控制，确保半成品在各工序之间的有序流动。 原烟计划管理 原烟需求预测编制流程 原烟采购计划分解流程 调整类别： 重新定位 1． 从长期采购和贮备的角度制定原烟采购计划，与日常或销售计划分离； 2． 强化长期需求的预测功能。 文 3．强化供应商与价格管理 结合诊断报告中供应商管理“没有通过战略合作伙伴的缔结理顺供应链关系”等相关问题，经优化调整后，形成新流程 10个， 表 6 供应商管理以及采购相关流程改进要点 子系统 目标流程 对应的主要现行流程 调整类别和主要内容 供应商管理 供应商评审流程 调整类别： 分离、强化 1． 分离：把供应商的管理工作从采购部门分离出来，减少供应链中的风险； 2． 强化：针对供应商的专业化管理，包括了针对采购产品或服务的多种方式的分类，和多种方式的合作等； 供应商选择 采购询价及报价处理流程 采购订单确认流程 原烟采购合同签订流程 调整类 别： 优化 1． 在每一次采购订单的确认过程中，由采购部门依据合格供应商目录进行操作； 价格控制 采购价格管理流程 调整类别： 调整、专业化管理 1． 分离：将价格管理从采购部门分离出来； 2． 专业化管理：通过各种方式来解决目前采购价格的问题，包括招投标、形成长期伙伴关系、谈判、市场价格跟踪等。 采购执行和结算 采购到料接收、检验入库流程 原烟采购合同执行流程 原烟入库管理流程 采购预付款流程 采购付款流程 调整类别： 重新定位 1． 采购的执行严格按计划和相关制度形成的订单的要求进行。 2． 审计部门的审计重点在于各项订单或合同的内容是否按规定的要求形成。 3． 财务部门对付款的审核重点在于相关表单是否完成和正确。 文 财务流程优化要点 页码： 1 版本：财务目标流程体系财务体系战 略 规 划 / 品 牌 运 作 管 理资金预算/ 效益预算I T 支撑（财务软件）总帐管理固定资产管理财务分析/ 投资分析物料采购采购接收生产作业外协加工销售发运销售收款售后服务车间领料潜在客户与销售机会管理销售订单签定市场分析与销售预测完工入库应付/ 预付帐款管理成本管理 应收帐款管理费用管理/ 资金管理 图 6 财务体系图 文 表 7 财务相关流程改进要点 子系统 目标流程 对应的主要现行流程 调整类别和主要内容 1．业务核算 采 购、到料、接收、检验流程；原烟入库管理流程；采购预付款流程；采购付款流程；原烟再加工流程；原辅料配送流程；车间作业管理流程；成品烟入库流程；销售发运流程；销售收款流程；库存盘点流程。 流程 管理流程 应收应付账款子流程 收入利润核算流程 调整类别： 自动化、一体化、风险防范 1． 自动化：借助 IT手段（如： ERP 系统），实现了财务业务一体化，使资金流、 物资流、信息流三者统一，解决财务、业务相脱离的问题。 （对应问题点 1）；由于 IT手段的支撑，使财务核算由粗放型转为跟踪核算成为可能，实现对企业经营的每笔明细业务进行追溯，解决财务核算粗放的问题。 （对应问题点 3） 2． 一体化：通过产供销与财务的映射，严格控制采购、库存、生产作业，降低成本 3． 风险防范：通过流程的风险隐患点分析，设立了风险监控点，实现事中监控（如：审批控制点设置，采购、库存管理、财务相分离）；通过流程中流转环节的数据勾兑，实现事后监控；并且，与财务管理流程中资金预算流程、效益预算流程实现事前监控相呼应， 构成了长烟厂的财务监控体系。 （对应问题点 5） 2．基础管理 总帐管理流程 固定资产财务处理流程 费用管理流程 固定资产核算流程 调整类别： 规范、填补 1． 规范：规范固定资产的核算和实物管理，保证帐实相符，提高资产使用效率，防止资产流失。 2． 填补：完善费用预算、费用监控、费用核算和分析环节，实现对费用的有效控制。 3．预算 资金预算流程 效益预算流程 调整类别： 一体化、整合 1． 一 体化：通过与产供销主业务结合、业务计划检索、合理定额的制定、合理的指导价格的运用，使财务预算有据可依，加强财务预算的准确性、可靠性（针对问题点 2）； 2． 整合：根据市场分析与销售预测流程提供的销售预测进行销售收入、税金预算，根据定额库、价格信息库、标准成本库、资金预算等进行成本费用预算，根据各子公司的效益预算进行投资收益预算，形成企业整体效益预算报告，给企业决策者提供决策参考。 资金管理 资金管理流程 资金预算流程 算流程 调整类别： 规范、重新定位 1． 规范：规范资金运作，完善资金管理制度、建立绩效指标为企业合理资金运用提供保证，根据战略层的总体资金投向，综合平衡，合理筹集资金，降低综合资金成本，使资金得到合理有效运用，提高资金使用效率。 根据企业发展战略、销售预测、部门资金需求，确定合理资金需求量，防止现金流量风险。 2． 重新定位：在集团设立投融资管理部，行使资金管理中心的职能，从整个集团的角度调度、调整资金结构，加速资金周转、降低资金使用成本（针对问题点 7）。 财务分析与投资分析 财务分析流程 投资分析流程 财务例行分析流程 财务专题分析流调整类别： 信息化、强化、 重新定位、填补 1． 信息化：在财务核算精细化的基础上，借助 IT 支撑可为财务分析及时提供准确、明细的数据，通过财务分析流程的规范，例行分析与专题分析相结合，既可扩大财务分析范围，又可文 程 突出重点，加强分析力度（针对问题点 4）； 2． 强化：通过与财务预算、财务核算的联动，以科学的财务分析模型加强对生产经营的反映力度，从而达到改进的目的，充分发挥财务分析对企业经营决策的支撑作用。 3． 重新定位：根据集团发展战略，寻找企业新的经济增长点，对投资项目进行科学论证， 防范投资风险，提高投资回报率。 4． 填补：建立健全财务管理制度，规范财务、会计工作，扩展财务管理范畴，加强对外投资管理，在集团设立投融资管理部，加强对子公司的监控，规避投资风险（针对问题点 6）。 流程改进带来的收益 一、以市场为导向： 在市场调研流程、概念处理及论证流程中，体现品牌服务的根源在于满足消费者需求； 产品运作的后评价是在 建立在市场监控的基础上的。 二、品牌至上理念 的体现： 以品牌规划为指导，确定品牌的发展方向和运作方式； 流程保证了品牌经理对于品牌运作的各环节的整体监控和指导。 三、 速度： 强化市场调研工作的专业性、重要性，提高企业对市场的反映速度； 通过客户关系管理和 ERP系统的支撑，有效压缩了客户需求响应时间； 通过供应商管理，进一步规范了采购行为，通过事前的管理，提高了采购供应速度。 四、 效率： 根据集团发展战略，寻找企业新的经济增长点，对投资项目进行科学论证，防范投资风险，提高投资回报率； 以流程规范资金的运作，根据战略层的总体资金投向，综合平衡，合理筹集资金，降低综合资金成本，使资金得到合理有效运用，提高资金使用效率； 以流程规范固定资产的核算和实物管理，保证帐实相 符，提高资产的使用效率，防止资产流失。 文 五、 质量： 规范了工作环节，保证产品是市场所需要的商品或可以引导消费群的商品； 强化了客户关系管理，为极大提高客户服务质量奠定了基础； 明确预测、目标、计划和执行结果的作用，在运行过程中对于问题的出现能够提供可靠的依据，有利于做出准确改进措施和科学的决策，并形成良性的改进循环，不断提升管理及运作质量； 通过与产供销主业务结合、业务计划检索、合理定额的制定，价格库的运用，使财务预算有据可依，加强财务预算的准确性、可靠性； 采购业务与仓储配送的分离，从而提高了专业活动质量和服 务质量，同时完善了内部监控体系； 独立质检报告机制的设计将有利于物料质量的保障； 七个配套环节的调整，强化了专业管理职能，为企业整体运行质量的提高打下基础。 六、 成本： 产品设计初和产品设计过程中经过财务充分论证，有效避免投入风险，降低设计成本； 通过市场信息的共享，有效规避不同部门对同一信息的重复收集的费用； 通过规范销售流程，有效压缩客户响应时间，降低交易成本； 由于更加紧密地结合订单，提高了预测和计划的准确性，从而大大降低了因计划准确性不高所导致的生产浪费； 采购活动严格按 ERP生产的计划进行，减少采 购活动中的不确定因素，降低了采购成本； 强化在供应商管理方面的专业化职能，加强企业与供应商的战略合作，带来长期成本的降低； 七、 柔性： 通过计划的归口管理，以及计划管理体系的配套设计，使得产供销的各单项计划在闭环结构的机制中运作，从而保证了实际生产运作中的柔性相对增强。 八、 风险监控： 利用 IT手段的支撑，使财务核算由粗放型转为跟踪核算成为可能，实现对企业经营的每笔明细业务进行追溯，有效控制了企业的部分风险； 规范财务会计工作，扩展财务管理范畴，加强对外投资管理，加强对子公司的监控，规避投资风险； 通过流程的风险监控 点分析，找出事中控制点，通过流程中流转数据的勾兑，进行事后监控，并与效益预算中的事前控制相呼应，建立健全完整的财务风险监控体系。 文 九、 部 门间联动： 实现品牌与财务、市场、科研、销售的联动； 实现计划与销售、市场、生产、采购、仓储的联动； 实现财务与业务的联动。 流程改进可能的风险 一、观念 ：观念不到位会给项目成功实施带来很大的阻力。 例如： 品牌至上的理念短期内在收益上难以见到效果 营销团队对客户关系管理理念的理解的不到位带来的问题 二、关键点质量 ：若以下关键点没有达到流程要求的效果，会对后期工作产生 极大的影响和制约。 例如： 品牌规划的方向和可操作性是制约品牌运作流程质量的关键因素。 目标计划管理体系的正确认识、对 ERP系统中核心关键计划的操作是制约产供销流程质量的关键因素。 对市场（销区）的动态把握能力和准确性；市场研究力度、调研的客观性，是否能真正反映市场。 由于财务与业务联系紧密，业务部门工作质量对财务部门将会产生直接的影响。 若基础数据不准确，会引起财务数据的失真。 若基础数据录入不及时，不能及时反映企业的经营状况。 三、人员储备 ：若人员素质、人员储备达不到流程的要求，势必影响流程的运作质量。 例如： 品牌经理的综合素质是影响品牌运作效果的重要因素。 目标、预测、计划相关工作人员的素质是影响产供销流程运作效果的重要因素。 财务人员财务管理观念的转变不到位以及财务人员本身的素质对财务体系整体效益的发挥将是重要的影响因素。 如不能确保专业人员评审工作的独立性，则影响整体质量。 专业人员的队伍建设短期内难以完成，需要一定的时间，可能在运行初期对运行质量有一定影响（但会高于目前水平）。 文 四、运作 ：运作时的实际困难造成与目标有偏离，同时在运行过程中如果相关部门无法同步，则运行效率会存在下降的风险。 文 4. 组织机 构设计 组织职能调整的驱动因素 1．战略对组织职能调整的要求  烟草行业全球性、行业性的战略转移为组织变革提出了新的课题，可以注意到，无论是国际还是国内烟草行业，都在积极推进组织变革。 因此，长烟厂的组织变革也成为一种必然选择。  当前，客户需求的不断变化，要赢得客户满意，不仅要在产品本身的各项要素上下功夫，还要强调种种现代要素，伴随着客户、市场、竞争态势的不断变化，长烟厂自身的发展战略也在进行相应调整。 长烟厂的战略发展更加强调持续性、市场导向等等，相应的，长烟需要根据企业发展战略的要求，对组织职能进行 必要的调整。 2． BPR 基本原则对组织职能调整的要求  优化的原则： 实现企业由面向职能的管理向面向流程的管理转变，减少企业与外部沟通和企业内部沟通的冗余环节；强化监督职能。  整合的原则： 将企业原来分散的职能、资源、信息进行整合，减少资源的重置和浪费，充分发挥整合优势。  增值的原则：。