锦发集团公司企业管理制度大全(编辑修改稿)

锦发集团公司企业管理制度大全(编辑修改稿)内容摘要：

销售款之外的应收代垫款、应扣款等或员工的借款和暂支款 财务部会计人员每月须核对往来款项，同时结合工程付款审核与审计部对帐，在支付工程款时将应收款项扣除。 财务部定期对往来款项提出清查报告，将往来款明细表及处理意见书面报总办。 三、一般资产管理办法 目的 为规范公司一般资产的管理，进一步明确一般资产的范围、添置、使用、调拨、报废、盘点等管理与操作流程，本着“谁使用、谁保管、谁负责”的原则，明确采购人、保管人和保管部门的责任和权利，特制定本管理 办法。 一般资产指单位价格小于 20xx元的耐用品，有实物形态，使用年限超过一年，主要指低值易耗品。 一般资产的日常管理部门为行政部，财务部配合监督检查，公司各使用部门负责保管维护且登记台帐，未经申请许可，任何部门及个人无权擅自动用公司任何资产。 清洁用品、办公用品、技工部维修等备品备件一律要到仓库办理入库、领用手续。 一次购入，分批领用的物品也要到仓库办理入库、领用手续。 17 3 一般资产采购 一般资产采购，由使用部门提出申请，填写物品请购单。 物品请购单 先由行政部审核，报总办同意，交采购部进行采购。 其余部门无特殊情况不得自行采购，如有特殊情况，需由总办签字确认。 一般资产采购通常也需进行比价。 报销凭证上必须有采购人、资产使用人、资产使用部门负责人、资产使用部门资产兼管员、行政部资产管理员签字。 且附一般资产领用单（附表式），必须由领用部门填写完整，且行政部资产管理员签字，才能按财务报销制度进行流转。 4 一般资产管理 一般资产的管理实行资产存放地归属使用部门责任保管的原则，行政部、财务部实行指导监督检查责任。 一般资产所在部门 划归部门日常负责管理，使用人、资产兼管员负责使用保管，各部门一般资产的责任人为部门的第一负责人。 各部门设一名资产兼管员，该职位相对固定，当发生变动时，需报行政部备案。 各部门设置一般资产台帐（有规定表式，见附表），台帐要准确、清晰的反映出各项资产的序号、名称、数量、规格型号特点、存放地点、使用部门、责任人、资产状况、备注。 样板房资产台帐由装饰部制作，将每月变动调整后的资产台帐发送给物业部，而现场物品由物业部全面负责保管，由行政部、装饰部制作物品照片、表格、价格规档。 （另附样板房资产管理 操作制度） 各部门根据一般资产变动的实际情况，及时更新一般资产台帐且每月出具资产变动表一份。 一般资产变动表要求准确反映各部门每月资产的增加、减少，以及闲置和不良资产的状况。 5 一般资产转移 因工作需要，部门或个人需要迁移资产，需由部门提出申请，报行政部。 由行政部开具《资产转移单》，注明迁移理由、数量，标明资产编号及迁移地点，各部门凭单进行转移，同时，转出部门和转入部门做好交接、签字工作，并交行政部、财务部留底、备案。 《资产转移单》必须有转出部门的资产兼管员、负责人及转入部 门资产兼管员、负责人签字，还必须有行政部资产专管员及行政总监的签字。 6 一般资产报废 一般资产发生损坏，确定不能修复或修理不经济，由使用部门提出报废申请。 报废申请上报行政部，由行政总监审批，经审批同意报废后，由指定部门办理报废手续。 指定部门办理报废手续后，将收回残值货款送至财务部。 18 7 一般资产盘点 各使用部门每月进行资产盘点，并将自查后的情况汇报行政部。 行政部和财务部按总办要求进行每半年定期盘点，平时不定期抽查，进行帐实、帐物、帐帐核对检查，编制资产盘点表，各部门根据 盘点结果调整各自台帐记录。 发生盘盈、盘亏由使用部门与行政部逐笔查明原因，财务部核查。 盘点结果，一般由行政部出具资产清查报告，财务部提供相关数据信息，并审核后书面报总办。 8 处罚规定 未按正确操作规定进行操作的，第一次对部门负责人及资产兼管员出具告知函，对部门负责人处50 元罚款；第二次对部门负责人处 100 元罚款，对资产兼管员处 50 元罚款，报人力资源部备案，第三次报人力资源部加重处罚。 对由于人为失职造成资产损失的，赔偿维修费用，并处相应罚款。 无法维修的，处原值 5%～ 10%的罚款。 对 由于人为失职造成资产灭失的，赔偿原物。 无法赔偿原物的，赔偿不低于原物功效的替代物。 没有替代物的，按照财务现值进行赔偿，并处原值 5%～ 10%的罚款。 9 附则 本办法自下发之日起施行。 违反本办法规定的，按照责任人的责任程度比照集团公司《员工手册》的“奖惩制度”进行处罚。 附《一般资产领用单》、《物品请购单》、《资产转移单》、《一般资产台帐》、《资产变动表》。 19 固定资产帐面管理流程 每月底按公 司规定计提各公司固定资产折旧 财务部对新增固定资产造卡交行政部、登帐，各领用部门登记台帐 对需要报废的固定资产，根据已办妥手续的签报单，进行帐务处理。 对资产转移，要有行政部已通过的《资产转移单》，并做好转出和转入部门的交接手续。 配合行政部资产实物管理人员，每半年一次资产盘点。 根据各公司领料单符合固定资产标准作新增固定资产 样板房财产行政、装饰、物业、财务 4 部门每月盘点一次 行政部填写《资产报废单》财务部核实账面固定资产设备名称原值、累计折旧、净值 行政部提供《资产转移单》 20 一般资产领用单 日期年月日 连续号 ： 领用部门： 编号 名称及规格 单位 数量 单价 总额 备注 行政部 领料部门 部门 领料： 资产管理员： 主管： 资产兼管员： 一式四联（一份附报销单后、一份部门留底登台帐、行政部、财务部各一份备案） 21 22 23 锦发集团公司企业管理标准 样板房资产管理操作制度 目的：为保证公司样板房资产日常管理工作的有效性，特制定本制度，具体操作流程如下： 财务部、行政部、装饰部、物业部每月必须共同到场清点一次样板房物品，每次清点完毕必须由在场四方 签字确认认可。 当样板房物品发生变动时，必须由装饰部填写“样板房物品转移单”，且注明“转移”或“新增”，其它部门（如销售部、工程部、物业部等）不得变动物品，日常管理由现场物业负责，若有地毯清洗等须移动物品的事项必须有移动部门留下借条说明事由并及时归还原地。 装饰部根据变动样板房物品必须当天通知到财务部、行政部、物业部，及时填写“转移单”（一式四份，要有序编号），转移单必须在两个工作日内在四个部门流转完毕交物业部，并有四个部门相关人员签字确认，物业部专人登记台帐，进行日常物品登记、保管工作。 物业部必须根据装 饰部的转移单，在原有台帐上“增加”或“减少”物品，且注明转移日期和转移单编号，在每月 25 日前将调整后的各套样板房物品台帐交财务部负责资产管理岗位的人员复核校对。 物业部要有《样板房物品台帐》电子文档，每个月的历史台帐必须归档，留交财务、行政、装饰留底备存。 24 锦发集团公司企业管理标准 锦发集团财务部会计核算标准 财务部工作标准前提 —— 中华人民共和国《会计法》《企业会计准则》《企业财务会计报告条列》《企业会计制度》《会计基础工作规范》。 1. 目的：规范、统一公司财务核算，特制定本标 准 2. 适用范围：集团财务部 3. 内容 会计核算 会计核算划分的会计期间为，年度、季度、和月份。 年度、季度和月份的起止日期采用公历日期。 按规定建立健全会计帐册、进行会计核算，分为总帐、明细分类帐、日记帐、科目汇总表等，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息给管理部门。 会计核算以人民币为记帐本位币，外币收入按当月月初汇率折算为美圆记帐，同时折算人民币记帐。 记帐凭证填制必须有日期、填制人名、经营业务内容、数量、单位和金额。 会计核算采用借贷记帐法、凭证分现金收入凭证、 现金付出凭证、银行收入凭证、银行付出凭证、转帐凭证五种。 公司的各项收入必须安全、及时、全部解入公司帐户，不得有延误。 月末及时完成各公司帐务处理于次月 6 日前完成上月财务报表。 按税法及时交纳各公司必须交纳的各项税金，完成企业对社会的责任。 当记帐发生错误时，应严格按财务制度规定进行纠正，尚未结帐的由负责审核的副经理提出由经办人修改凭证后副经理重新审核确认，已结帐的于次月采用凭证更正法将原错误凭证原笔冲回，将正确凭证输入由副经理审核。 成本核算、资产管理 、成本费用的支出必须按公司报销制度办理，审核费用时，审核报销单内各栏是否详填，是否经部门主管核准，金额细数与合计数是否正确，费用计算是否正确、合理，任何违反规定的费用财务部不得予以报销。 将公司财产分为固定资产、一般资产进行帐面管理，同时配合行政部做好资产的实物管理。 设立公司固定资产帐户，按类别设置明细帐。 固定资产折旧年限为五年，残值率为 10%。 每年配合固定资产管理部门进行实物盘店，以了解帐实是否相符。 25 将存货分为原材料、低值易耗品，每月按帐面余额对仓库进行抽查。 按公司项目设置项目成本表，与审计部沟通，将项目预算与预算进行比较。 按公司物业项目完成成本表，与物业管理部沟通，控制物业业成本，使之与收入相匹配。 资金管理、筹措 对公司的资金运动全过程即资金的筹集、投放、耗费、收入进行管理。 当公司业务需要对外酬措资紧时，可通过各种酬资渠道筹集公司所需资金，以保证项目得以实施。 按外汇管理规定，办理公司的购汇、付汇业务。 会计档案管理制度 会计档按是指会计凭证、会计帐簿、和财务报告等会计核算专业材料，是记录 和反映单位经济业务的重要史料和证据。 具体包括原始凭证、记帐凭证、总帐、明细帐、银行日记帐、现金日记帐、固定资产明细帐、月度年度财务报表、科目汇总表、银行对帐单、银行余额调节表，包括储存在磁盘（软盘和硬盘）上的会计核算数据库等。 每月需将上月各公司凭证整理，按公司分别装订成册存档。 每月将上月财务报表按公司分别装订成册存档。 各类会计档案保管年限分别为： 原始凭证 15 年、记帐凭证 15 年、汇总凭证 15 年。 总帐 15 年、明细帐 15 年、现金和银行日记帐 25 年。 固定资产卡片于报废清理后保管 5 年。 月、季财务报告 3 年，年度财务报告（决算）永久。 会计移交清册 15 年。 档案销毁清册永久。 银行余额调节表 5 年。 银行对帐单 5 年。 会计档案的查阅 会计档按属公司商业机密，其他部门因工作需要查阅会计凭证的，由部门经理向总办申请，经批准方能由财务部专人帮助查阅该项内容，不得涉及其他内容。 . 专人保管 财务部由凭证输入员任会计档案保管员，负责每月的档案整理归档及保管工作。 如发生错误按员工手册规 定给予处分。 财务部必须严格按本标准进行会计核算工作，维护公司利益，严守公司财务机密。 26 锦发集团公司企业管理标准 工程付款管理办法 ，也可按工程分段报预算，如果确因客观原因，时间较急，在无用资计划的情况下以签报形式报总办。 ，主办部门要摸清其收费标准及依具在目前同类行业中收费情况，及对本公司的收费资金款，经过三者比较后方能申请款项。 10 万元以上的项目，主办部门 应将配套项目内容、用资需求和金额等行文报总经理室，同时抄送审计部，审计部在接到报告后一星期内签出明确意见送财务总监。 ，主办部门在申请用资应由副总经理或总经理特批，但需经审计部预算后方能支付。 ，应由召集部门负责人事先将会议的预期目的、议题内容、人数、费用以书面形式报告总经理室，经批准后的文件抄送财务部、审计部。 会议结束后其召集会议的负责人应将会议是否达到预期目的，及费用支出情况一并专题。