永安公司规章管理制度修改稿

永安公司规章管理制度修改稿内容摘要：

与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十二条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。 按 《 会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十三条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。 会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离或离职。 第三节 流动资产管理 第十四条 现金的管理：严格 执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。 23 第十五条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面余额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。 会计对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。 公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第十六条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。 严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印 签。 第十七条 出纳人员要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。 在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款余额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，会计复核银行对账单及调节表，报财务部经理。 第十八条 往来帐款的管理：对往来帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和责任人，督促积极清帐，避免形成坏帐。 第四节 费用开支报销管理制度 一、费用报销范围：包括招待费、餐饮费、水电费、车辆使用费、电话费、工资，项目管理费用等，由总经理日常审 批．计划外零星支出由总经理先行按授权范围及资金月度使用计划审批，每周由董事长审批签字． 二、费用报销由当事人或经办人附上事由和办事结果交部门经理及分管副总签字，交财务部审核，财务经理及财务总监签字，总经理审批后，财务部方可报销。 三、业务招待费管理：须由经办人填制派餐单，说明事由和预计开支金额，部门经理及分管副总签字，报总经理审批；报销时要将发票和派餐单一并粘贴，按费用报销程序办理报销手续。 四、公司办公用车管理：公司副总由公司发放油费补贴，外出办事时公司不再另行派车；其他员工外出办事，填写用车单，部门经理 签字，交办公室派车， 24 没有车时，从办公室领取公交乘车卡，一般不报销的士票，特殊情况需要打的时，须报分管副总同意，由总经理签字报销。 公司车辆加油、修理维护、缴费参见公司车辆管理制度。 五、差旅费管理：因公外出需经总经理批准，办理请假和借支手续，标准按公司员工手册办理。 六、工资发放管理： 财务部按总经理签批的考勤表、工资标准、营销提成，编制工资表。 由编表人、出纳、财务经理签字后报总经理签批后，财务部方可发放。 七、财务部的日常开支：如税金、利息、工会经费、电话费、水电费开支，要及时向总经理报告，由出纳办理签字 手续。 水电费要有管水电的负责人对计数签字确认，出纳复核交款。 八、对外缴费项目管理：由经办人在财务部办理现金或银行支票的预支手续，按费用报销程序办理，要求对公缴费使用银行转帐结算。 九、备用金管理：财务部出纳为应付日常开支，须支取备用金时，必须注明备用金使用明细，由财务经理签字，报总经理签字时要将使用情况说明清楚。 一般要求一事一支票，便于管理，能不使用现金支付的，一定要单独开支票支付。 出纳现金库存超过 2 000 元时，必须送存银行，财务部不留现金过夜。 十、财务部出纳每一周必须将资金支出票据和财务部日常开 支，报董事长核签。 十一、借支单管理：需在财务部预支费用的开支，由经办人填写借支单，附借支事由，并由部门负责人和分管副总及财务总监签字，报总经理签批。 借支款超过一万元以上 (含一万元 )须报董事长签批，然后交财务部经理签字，方可办理预支手续。 借支单原则上要求在五个工作日内办理报销手续，逾期未办理报销手续，不再办理预支，因此给工作造成的损失由借款人负责，特殊情况须由经办人以书面形式并约定办理报销时间报总经理签字后交财务部存查，方可继续办理预支。 逾期未办理报销手续的，财务部从工资中扣除借支款。 十二、报销用发票 管理：公司员工在外办理业务取得发票时，一定要认真 25 核对发票的真伪及发票所开内容，要有我公司名称、大小写相符、数量金额相符、要有税务发票监制章、开票单位发票章。 注意取得的发票合情合理。 假发票、内容不完整的发票、不合情理的发票，一律不予报销。 十三、费用开支检查：每月由财务部编制费用开支明细表，随其他报表报总经理 、董事长审核，并报股东会审签。 费用明细科目按管理要求列示，以利于对费用开支的检查、控制，降低费用开支。 (财务报表内容包括资金收支明细表、招待费用开支明细表及当月资金使用计划明细表，公司所有开支每周财务 部汇总一次报董事长最终签字确认后方可入账 )． 十四、所有计划外、合同外及其他非正常开支及报销，一律报董事长审批后按 董事会授权 每月 由不低于两名董事 实行 联签审批。 第五节 工程进度 款 支付及工程结算管理制度 一、计划、合同内的工程进度款及工程结算款的支付程序：由施工方开具发票，填制工程拨款通知单，经办人签字；经监理公司负责人签字；交公司工程部按工程进度及质量核准签字；交合同部核对合同后签字；分管工程的副总签字；交财务部经理核对已结算金额后签字；报总经理签批；到财务部办理结算手续。 二、设计变更、现场签证等计 划、合同外的工程进度款及工程结算款的支付程序：严格按 董事 会批准的每月资金使用计划，由施工方开具发票，填制工程拨款通知单，经办人签字，随设计变更及现场签证资料一起上报；经监理公司负责人签字；交公司工程部按工程进度及质量核准签字；交合同部核对合同后签字；分管工程的副总签字；交财务部经理核对已结算金额后签字；经 董事 会批准的计划内款项支付报总经理先行签批；计划外款项支付必须报董事长审批后，方可到财务部办理结算手续。 三、总经理和董事长在签批工程进度拨款通知单时，同时要在结算发票上签批。 多开发票已交财务入账的结算，由 施工方开收据，加盖公章，经办人签字，随工程进度拨款通知单办理签字手续，总经理和董事长在签批工程进度拨款通知 26 单时，同时要在收据上签批。 四、对外结算发票要求。 工程结算一定要有发票，无发票、假发票、与工程不符的发票、内容有误的发票财务部一律不予审签，更不予办理结算。 公司任何部门不得签订不用发票即可办理结算的合同，也不得签订先结算后开发票的合同，这些合同财务部一律不予办理结算。 五、工程项目要求签订合同。 财务部办理结算要以合同为依据，否则不予办理结算。 财务部在办理结算时，出纳做最后的审核，拨款单、发票或收据、财 务账目相互核对，有疑问要请示主管会计和经理落实。 出纳填制支票时，收款方一定要和签订合同的单位名称及开户行相符。 不接受委托书，委托支付给合同以外的单位和个人，降低税收风险。 要让施工方办理结算的人员在支票上签名并说明此款是用于支付人工工资。 第六节 长期资产管理 第三十五条 有下列情况之一的资产应纳入固 定资产进行核算 （ 1） 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等； （ 2） 不属于经营主要设备的物品，单位价值在 2 000 元以上，并且使用期限超过 2 年的。 第三十六条 固定资产要做到帐实相符。 财务部应建立固定资产明细帐，负责固定资产的价值核算与管理，办公室负责实物的记录、 保管和卡片登记工作。 第三十七条 固定资产的购置和调入均按实际成本入帐，固定资产分类折旧年限为： (一 ) 房屋及建筑物 20 年 (二 ) 机器设备 10 年 (三 ) 与经营活动有关的器具、工具、家具等 5 年 (四 ) 运输工具 4 年 27 (五 ) 电子设备 3 年 第三十八 条 已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。 当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。 第三十九 条 对固定资产、低值易耗品和其他资产要进行定期盘点，每年末由办公室负责盘点一次，盘点中发现短缺、盈余、报废，应及时查明原因，并编制盘点表，报财务部审核后，经总经理批准后进行帐务处理。 第七节 财务报告与财务分析 第四十 条 财务报表分月报和年报， 月报财务报表包括资产负债表、损益表。 年度财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、费用明细表、利润分配表。 公司财务月报表应于次月 5 日内完成，年度财务会计报告应于次年 50 日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。 第四十一 条 年末还应报送财务情况说明书、有关分析论证的说明。 财务情况说明书主要内容包括： (一 ) 业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。 (二 ) 财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项；资产负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大 影响的事项；以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。 第四十二条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务部应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，为领导或有关部门的决策提供依据。 第四十三条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括： ① 经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率： ② 经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。 28 第八节 附则 第四十四条 本办法由公司财务部负责解 释。 第四十五条 本办法自股东会通过之日起开始施行。 第三章 开发管理制度 第一节 预售许可证的办理程序 一．商品房预售许可证申报审批表 二．已交全部出让金，已办土地证原件，并未抵押。 三．规划许可证及红线图，施工许可证，施工图平立剖面须加盖有 规划的章子 (原 ) 四．提供预售的商品房投入开发建设资金达到工程建设总投入的 25％以上的价值报告书。 并已经确定施工进度及竣工交付日期 五．开发企业的执照 (原 ) 六．工程施工合同 (原 ) 七．施工进度计划 八．按施工合同约定未拖欠施工方工程款的证明 九． 白蚁防治合同 (原 ) 十．前期物业管理合同及物业公司执照资质证 十一 .商品房预售方案，此方案应说明商品房的位置。 装修标准， 交付使用时间，预售总面积，交付使用后物业管理等，附商品房 预售总平面图，分层平面图 十二 .网上申报 十三 .提交复印件应加盖公章，并标明此件与原件一致 29 第二节 转移登记的办理程序 一．办证申请。 二．房屋所有权证 三．土地证原件 四．商品房买卖合同 (实测面积 ) 五．销售不动产发票． 六．购房人为个人提交身份证；企业提交营业执照． 七．两书：质量保证书，使用说明书． 八． 由测绘机构出具的房产平面图 九．契税完税证。 十．个人维修基金第三联 十一 .询问表：委托书及被委托人身份证复印件，注：关于业主现场签字的提示： 房主户口为市区的，房主本人带身份证复印原件。 户口为非市区的，房主本人带身份证原件及流动人口婚育证明。 房主不能到场签字的，须异地公证处提供的委托书，被委托人带身份证签字。 房主为企业单位的，提交执照，机构代码证，委托书，被委托人带身份证原件。 房主本人为未成年人的，由监护人双方签字，带双方结婚证及户口本。 收费：住宅 80 元／套，非住宅 550 元／套交易手续费：住宅 3 元每平，非住宅 11 元每平。 第三节 合同备案的办理程序 一 、 网上备案。 二、 须营销部提供电子版合同和手写合同各一本。 三 、 业主身份证复印件。 30 四 、 申报表 (并提供电子版 )，加盖公章。 经房管局审查后四个工作日拿回手写合同，待银行放款后办理预抵押手续。 第四节 商品房初始登记的办理程序 一 、 土地使用权证复印件 (须与原件核实 )商品房初始登记 ； 二 、 建设工程规划许可证及建设工程规划验收合格证； 三 、 建设工程竣工规划验收测量图； 四、 建设工程规划红线图 ； 五、 建设工程竣工验收备案证； 六、 房屋维修基金交缴凭证 (原件 )； 七、 该项目白蚁预防合同； 八、 企业法人营业执照复印件 (企业单位 )； 九、 法人委托书及法人身份证和被委托人身份证复印件； 十、 房产测。