跋岐定额公司财务控制及成本费用管理制度(编辑修改稿)

跋岐定额公司财务控制及成本费用管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

导审批。 对期间费用（管理费用、财务费用、经营费用）的项目核算要合法合理，支出要符合开支范围和开支标准。 公司经营中发生的外委、分包工程等款项支出时，由经营部根据分包合同的要求办理付款手续，经手人填写付款单，经营部经理签名认可，报总经理审批后，凭审批后《支付申请单》到财务部办理付款手续。 列入部门责任成本的资料费、差旅费、办公费等费用由部门 经理和主管公司经理审批。 计算机软件的购置由使用部门提出申请，质安部审核，分管公司领导审批，超过 3 万元的软件购置费由总经理审批。 科标费、技术资料费、团体会费、年费的支付由质安部经理签署意见后 ，再由主管公司领导审批。 在对外经营过程发生的宣传费、招标投标费、合同鉴证费、公证费和经营服务费等，由经营部报送总经理审批。 工资核算内部控制 职工的聘用、解聘、离职和起薪、停薪及工资变动等事项，由公司综合部及时以书面凭证通知财务部和员工所在部门单位，作为人事 管理和计算工 资的依据。 工资的计算和支付，要严格按照考勤情况、岗位责任、工资标准及有关规定，进行计算、发放。 并根据工资总额和国家规定的标准，正确计提应付职工福利费、职工教育经费、工会经费。 根据成本核算办法，将工资及职工福利费，按职工所在单位、工时产量统计和单位工资标准，合理分配计入工程成本、经营费用、管理费用等有关帐户。 雇用人员的薪酬执行公司《外聘人员管理规定》，各部门在月底应填制本部门雇用人员的考核、考勤情况表，报送公司综合部，作为财务支出雇用临时工薪酬的依据。 在工地临时雇用的民工费需有考勤表、工资表、工程施工所在地税局出具的发票。 各种工程费用按项目分类后填在 “费用汇总表 ”上。 业务招待费内部控制 业务招待费由公司各部门提出年度预算，财务部根据以前年度的开支情况核定数额，报总经理审批。 各级人员应廉洁奉公，勤俭节约，严格控制开支，切实执行年度预算。 业务招待费是用于工程洽谈、工作联系等各种业务活动中用来接待对方人员的专项费用，任何名义 “招待 ”自已的餐费支出，一律不许报销。 业务招待费如果当次开支不超过 500元（不包括 500千元）的由公司领导审批，超过 500元（包括 500元）的由公司领导审核后，报公司总经理审批。 业务招待费的报销应填写专门 “业务招待费报销单 ”，经上述审批手续批准后方可报销。 财务部门应做好核算，在规定限额内据实列入管理费用，每半年向总经理提出报告，详列公司各部门业务招待费的开支情况，以加强必要的内部控制。 固定资产内部控制 固定资产内部控制包括自购固定资产和向外租赁固定资产的内部控制。 实行财产主管部门、财产使用部门和财务部综合核算管理 的分工负责制。 财产主管部门为本公司的综合部，负责公司的自购和租赁固定资产登记管理、建立清册、固定资产建设和购置、处理和报废，年终盘点等业务。 财产使用部门，负责建立自购和租赁固定资产明细清单，负责固定资产的合理使用和保管维修。 财产核算管理部门为公司财务部，负责固定资产的核算，计提折旧费、综合价值和支付固定资产租赁费的管理，每年。