财务管理：sap联想成中心案例(编辑修改稿)

财务管理：sap联想成中心案例(编辑修改稿)内容摘要：

用统计指标、作业等因素作为费用分摊、分配的权数，则需要在系统中输入各成本中心的统计指标值、作业 消耗量等，如果不用统计指标、作业类型分摊费用，则可在循环中直接设定分摊、分配的原则（如按固定 第 6 页 共 36 页 百分比、固定份额或实际分摊费用的值等），直接运行循环作费用处理。 重要概念： 1）、费用分配（ Distribution） 将一个或多个初级成本要素的值在一个或多个部门之间进行划转的方法。 须事先建立循环，可通过输入统计指标值、作业量或直接录入相关比例 ,将发送方的初级成本要素值逐一分配给接收方。 2）、费用分摊 (Assessment) 将一个或多个初、次级成本要素的值汇总打包后通过次级成本要素在一个或多个部门之间进行划 转的方法。 须事先建立循环，可通过输入统计指标值、作业量或直接录入相关比例 ,将发送方的次级成本要素值分摊给接收方。 3）、循环（ Cycle） :用于费用分配的批处理程序。 建立循环后，费用的发送方和接受方、分配的原则、分配的成本要素、跟踪因素等。 通过运行循环，可以实行费用在不同成本中心的分配。 4）、初级成本要素（ Primary cost element）：在 FI中与成本会计相关的费用在 CO中纪录为初级成本要素，初级成本要素要求有指定的成本对象，如成本中心、内部订单，这样，在 FI中记账的 成本将会立刻反映到 CO， 在费用分配时反映为发送方和接收方的费用科目。 5）、次级成本要素（ Secondary cost element）：仅在 CO中使用，他们没有相应的 FI总账科目，并且仅在 CO中定义。 在费用分摊时反映为发送方和接收方的费用科目。 主要活动： 1）、创建次级成本要素（类型 42）（ DC073010） 为分摊（ Assessment）而创建的成本要素，类型 42仅适用于次级成本要素间的分配。 2）、输入统计指标值（ DC073020） 各成本中心的实际耗用量，如耗用的面积，时间等。 系统将根据耗用的比例将实际放生的费用 按比例分配到个成本中心。 3）、创建费用分摊 /分配循环（ DC073030） 建立循环，以确定费用分摊的规则。 如分出方可以是成本中心某项或多项成本要素的实际过帐金额、固定金额、固定比率等。 4）、测试运行（ DC073040） 测试运行循环，查看循环设置和运行后的费用分摊的结果是否有错。 5）、修改费用分摊 /分配循环（ DC073050） 如试运行后出错，应查找错误原因并相应修改循环。 6）、正式运行（ DC073060） 测试运行无误后，正式运行。 7）、费用分析报告（ DC073070） 通过 报告检查分配后的结果。 8）、调整成本中心费用（ DC073080） 认定费用归集错误，通过重分配和调帐等手段调整成本中心费用。 流程图说明： DC074 1）、费用计划和预算在年初经企划办审批后录入系统。 2）、系统在年初可建立两个费用计划的版本，一个记录年初计划的状态，另一个版本记录年中不断修改的状态。 年终通过两个计划版本的比较，可以分析费用计划和预算的执行情况。 通过费用计划和预算跟踪各成本中心费用预算执行情况，加强内部控制和管理。 第 7 页 共 36 页 3）、联想的费用预算到初级成本要素，因此借用费用计划细化费用预算， 成本中心的费用计划的年度总额与年度费用预算相等。 今后各部门的费用的计划、预算都应细化到成本中心 /初级成本要素一层。 重要概念： 无 主要活动： 1）、各部门制定本年度费用计划（ DC074010） SAP 系统外操作 根据需要计划到小部门并在事业部层进行汇总。 2）、领导审批（ DC074020） SAP 系统外操作 批准计划 /预算申请 3）、修改计划（ DC074030） SAP 系统外操作 对不予批准的部分做 必要修改 4）、选择计划参数者文件（ planner profile）（ DC074040） 计划者参数文件确定计划的范围、计划文件格式等。 5）、选择版本“ 0” （ DC074050） 版本“ 0”适用于整个财政年度的计划，在此版本上可修改计划。 6）、输入 /修改成本中心费用计划（ DC074060） 审批后的数据录入系统。 7）、将版本“ 0”的数据复制至版本“ 1” （ DC074070） 版本“ 1”记录最初的计划情况。 8）、锁定版本“ 1” （ DC074080） 保留年初计划在版本“ 1”中，在实 际业务处理中用版本“ 0”。 9）、输入 /修改各成本中心总预算值（ DC074090） 预算针对成本中心，是该成本中心年计划之和。 10）、成本中心费用计划 /预算分析及报告（ DC074100） 通过报告分析费用计划和预算的执行情况。 11）、在版本“ 0”中追加或减少成本中心计划值（ DC074110） 计划修改时只在版本“ 0”中完成。 12）、相应在成本中心中追加或减少预算值（ DC074120） 因预算值是由计划汇总而来，增加和减少计划值时应同时增加和减少预算值。 13）、年终决算（ DC074130） SAP 系统外操作 年终通过预算执行情况分析对各成本中心作考核。 流程图说明： DC080 出于项目管理的需要通过内部订单归集一些特订的费用，如大型市场活动、大型会议等。 内部订单分为统计型、非统计型内部订单，统计型内部订单仅用来归集费用，不能用来结算，非统计型内部订单可用来结。