著名财务总监的讲座(编辑修改稿)

著名财务总监的讲座(编辑修改稿)内容摘要：

候，他拿来钱还是做同样的事情，还是修铁路，买车皮，但这个时候用户新的需求已经发生了。 ） 用户的需求有三种： 说得出来的需求，大家都可以满足 价格战、广告战 说不出来的需求 意外惊喜 如果美国铁路业把企业宗旨放在交通运输上，它的想法、计划、预算将完全不同。 他会在最挣钱的时候，开始修公路；在更赚钱的时候，买一家刚刚萌芽的航空公司；那么，今天他将是美国交通业真正“日不落”的霸主。 亚信 4 个月的计划预算中， 70%的时间在做前三步，如果前三步做好，以后的几步就会顺理成章，非常快。 第四步、未来 35 年的目标，达到目标的关键成功因素是什么。 第五步、必需的产品及服务； 第六步、研发及实施计划； 第七步、财务分析及资本投资规划，做预算一定要做 3 年以上； 第八步、合作伙伴 ； 第九步、潜在外部问题及应急计划； 第十步、第一年的计划。 （分析用户需求展开） “ Planning is everythingPlanning are nothing”计划的过程非常重要 做计划不是财务部门的事情，是全体经理人 的事情。 所以说，做十步计划，最重要的是第零步，要明确分工和责任。 首先，总裁是计划的决策者，并对计划执行和结果负责。 为保证决策的重要性，财务总监起到重要作用，他不是决策者，他是组织者，在过程中有六大责任。 定计划统一流程，提供统一工具； 判断股东期望值及企业实际盈利能力给出计划指南； 确保计划过程的高质量：支持公司战略方向、集思广益、切实可行； 使计划得到董事会批准； 将计划分解到各责任人并确保员工的激励机制支持计划的实现； 监督计划的执行， 报告偏差并组织改进。 计划制定者：各事业部总经理，分公司总经理几个主要职能部门负责人。 根据统一的计划流程及指南并使用统一工具制定本部门计划。 统一的流程：财务总监发出一系列会议通知，告诉大家五大会议，会议通知三大要素：谁是演讲人。 他要讲什么，回答什么问题。 谁来听。 ），第二因素最重要。 第一次会议、市场负责人主持（《十步计划》第 9 页） 消费者分为四类：消费且满意（不要进入）；消费但不满意（明年要干的事情）；有需求但未消费（后年要做的事情）；没有需求也未消费（赢得暴力的区域）亚信就是第四类公司。 对市场的分析相当重要，找出卖点为止。 （例子：如果你要买的产品是我们生产的五种商品中的一种，你没有理由买力邦漆；如果你要买的产品是我们生产的五种商品中以外的一种，请你继续去买力邦漆。 ） 还有一个竞争策略就是有所为，有所不为，不可能所有人都是你的用户，否则你就没有特点。 （例子：美国西南航空公司） 做企业不是要做大，挣钱就好了嘛。 WorldCom公司那么大一夜之间就破产。 第二次会议、总裁主持（《十步计划》第 9 页） 解决“卖什么，卖给谁”的问题。 财务总监做六个字“说得到，做得到”。 其他人忠实 这个战略，企业就行了。 经过这两次会议，企业基本计划已明确，流程大概需要 23 个月 第三次会议、市场负责人主持（《十步计划》第 11 页） 预测未来市场及回报 第四次会议、总裁主持（《十步计划》第 17 页） 各事业部门根据战略方向制定计划 第五次会议、财务总监主持（《十步计划》第 17 页） 回答几个问题： 我们是盈利还是亏损。 汇总的计划给公司带来的结果和股东价值的影响是什么。 各个事业部对影响的贡献是什么。 如果企业的内部的增长不能满足股东的期望值要不要收购或兼并获得外部的 增长，那些问题会阻碍我们发展和应急的计划。 明年的融资计划； 是否已将事业部目标分配到基层管理或关键员工，他们有信心吗。 是否将激励机制传达到员工，员工反馈是什么。 各种比率。 总结：企业十步计划分两大部分，前五步是战略决策的五步，后五步是实施战略的五步，强调最容易漏掉的是“潜在的外部风险的分析”，很多计划在这里流产。 财务计划不是经营计划，是计划的一部分，确定关键经营指标，定义负责人，量化业绩衡量标准，配上激励机制，这是预算整个部分。 （带领大家共同制作企业十步计划） 做企业做深，不要 做宽 （ 1998 年竞标） 企业的关健成功因素，我们财务分析的目的，告诉大家我们来做企业为什么作成这样，不管是好还是坏。 我们告诉大家非常重要的特别非财务人员一个重要的财务分析数据的工具，这样一个模型，非常好用，在教材的 27 页。 我们看上半部分的数据销售额，营业利润，那么这些利润数据都是从哪里来的呢。 是损益表。 这个模型的下半部分，固定资产、流动资产、所有者权益。 那这些数据来自哪。 是资产负债表。 上面的损益表和资产负债表的数据，中间有两个重要的来衡量企业经营业绩的财务指标，一个是 ROA，一个是 ROE，资产 回报率和净资产回报率。 这两个很重要的衡量企业经营业绩的指标呢。 是同时受到上面的损益表和资产负债表的表现的影响。 我们进一步引导大家来把握这个工具。 大家把 1999年的经营业绩填到表上去。 销售收入等各项数据大家都填，这是重要的一个分析的过程。 各项数据都能从 69 页的报表上找到。 我们算出营业性利润，营。