营销管理年度财务大纲(编辑修改稿)

营销管理年度财务大纲(编辑修改稿)内容摘要：

财务管理两大部分。 1. 1 客户服务中心（办事处）帐务体系部分： 负责根据销售公司财务部制定的波导客户服务中心（办事处）帐务（台帐）体系设置，建立健全所在客户服务中心（办事处）帐务（台帐）体系；负责所在客户服务中心（办事处） 帐务监控； 对客户服务中心（办事处）财务相关工作进行业务指导。 1． 2 客户服务中心（办事处）财务管理部分： 严格执行本大纲的规定，对不符合财务制度和本大纲规定的开支，应坚决拒付，并及时向上级领导汇报。 坚持收、支两条线的原则，办事处零星收入款项绝对不能“坐支”，一经发现，处以 1000 元以上罚款，第二次再发现，予以开除。 严禁白条抵现，保证库存现金与现金日记账完全一致，一旦发现有误，除全额赔偿损失外，对出纳处以每笔 200 元以上罚款。 当日收到的零星销售收入必须于当日存到财务总监 指定存折，并向分子公司会计报送零星销售日报表； 对客户服务中心（办事处）所有资产的安全性和完整性负责； 协助客户服务中心（办事处）主任和财务总监制定并审核所辖客户服务中心（办事处）月度费用计划； 负责本客户服务中心（办事处）与分子公司的资金往来与费用审核； 负责本客户服务中心（办事处）所辖区域终端推广人员工资发放稽查， 中国最大的管理资源中心 第 14 页 共 41 页 对终端推广人员工资真实性负责； 负责办理本客户服务中心（办事处）所辖区域代理商（或终端）货款确认及发货确认事宜； 负责本客户服务中心（办事处）辖区代理商往来台帐登记，并协助办理分公司与代理商的往来对帐事宜。 负责本客户服务中心（办事处）所辖区域通路库存盘点的监控，必 须直接参与所辖区域终端的库存盘点和监盘以及审计； 负责本客户服务中心（办事处）保修卡的审核和日常管理，对保修卡在本客户服务中心（办事处）的运行负全程监控和审计责任； 负责本客户服务中心（办事处）售后材料使用及维修收费的日常管理，必须监督和审计所辖区域售后材料使用及维修收费； 负责本客户服 务中心（办事处）所辖区域广告宣传用品或促销礼品的台帐和发放管理，必须监督和审计所辖区广告宣传用品或促销礼品的使用情况； 本客户服务中心（办事处）报送各种报表资料的审核； 本客户服务中心（办事处）员工提拔任用的建议，提名权； 财务总监交办的其他专项事务协助处理权。 中国最大的管理资源中心 第 15 页 共 41 页 客户服务中心（办事处）仓管： 2． 1 客户服务中心（办事处）仓管业务上由财务总监、财务主管领导 ,直接对财务总监、财务主管负责，负责处理所辖客户服务中心（ 办事处）仓管工作，日常工作与客户服务中心（办事处）主任协调。 2． 2 统管所在客户服务中心（办事处）各类物资的收、发、存。 2． 3 分型、分类保管商品（含裸机、周转机）、材料、设备、仪表、工具用具、零配件、促销品等各类物资，做好防火、防盗、防损工作。 2． 4 经客户服务中心（办事处）主任和财务主管审核批准申领单据后，填写出库单办理实物转移。 出库单一式三联。 其中一联留存，一联交财务主管存档，一联交收货人，留存联、财务主管存档联要有收货人签字。 2． 5 仓管月末必须进行实地盘点 ,填制当月入、出、库存表和盘 亏盘盈表上报财务主管，并及时的与省公司仓管进行收发核对。 严禁白条抵库，保证库存与账面完全一致，一旦发现有误，除全额赔偿损失外，对仓管处以每笔 200 元以上罚款。 2． 6 各类物资存（堆）放的货架或货柜，必须分清型号、规格（颜色）并设立物资卡，卡、账、物、表数量应绝对相符。 2． 7 仓管员保管和使用仓库钥匙，非仓管人员不得保管或使用仓库钥匙。 客户服务中心（办事处）信息员： 3． 1 对客户服务中心（办事处）财务主管负责 ,接受客户服务中心 （办 事处）财务主管的领导。 中国最大的管理资源中心 第 16 页 共 41 页 3． 2 按公司各管理大纲要求，根据业 务经理上报的资料，及时录入 EMIS系统业务相关资料（如销售档案、终端销售等）。 根据相关数据编制有关销售报表，上报客户服务中心（办事处）主任和财务主管。 对报表进行初核，对有疑问的数据及时上报客户服务中心（办事处）主任和财务主管，并确保数据的准确性，发现错误视情节处以 50200元 /次罚款，如资料虚假则对信息员予以开除。 3． 3 价保盘库时，对客户服务中心（办事处）盘点出的通路库存在 EMIS中进行状态查询，整理出有效的通路库存并上报财务主管。 3． 4 客户服务中心（办事处）普通文档的打印、处 理工作。 并完成客户 3． 5 服务中心（办事处）主任和财务主管交办的其它工作。 第四章 资金和费用管理 第一条 ： 分子公司资金和费用管理 分子公司必须严格执行收支两条线。 分子公司开设两个账户：一个收入账户和一个支出账户（只允许开立两个帐户，且要求开在当地工商银行。 当不在工商银行开户或确需开设两个以上帐户时，必须报股份公司资金管理部批准）。 各分子公司必须开通工商银行网上查询业务，加快货款到帐确认速度。 各分子公司所有收入（包括押金）必须全部、及时存入收入账户；货款由总公司直接从分子公司收入户划款到总公司账 户；分子公司只有在总公司批准其划款时，才能从收入户划款到支出户，其他情况一律不得从收入户划款；各分子公司所有的支出必须从支出账户中支付，不准坐支收入款项。 一经发现违反收支两条线，分子公司财务总监、经理立即免职，对大区财务专员及大区市场总监严惩。 各分子公司实行完全独立核算。 分子公司的费用来源为各分子公司各项业务营业毛利，总公司不以任何形式拨款，分子公司的费用均体现在总公司给各分子公司的供货价格之中。 各分子公司的费用支付按不同的费用项目分不同的支付主体： 中国最大的管理资源中心 第 17 页 共 41 页 3． 1随州分公司支付的有：经销售公司财务部批 准的促销员（包括所有专职促销员、临时促销员、营业员）工资、奖金。 各分子公司促销员工资、奖金 总额度： A、一般分子公司总额度不能超过上月终端销售量 *12 元； B、北京、上海、广州、深圳不能超过上月终端销售量 *25元； C、当 20xx 盈利超过 100 万元或 20xx 年累计盈利超过回款的 %时，可以由分子公司报额度经销售公司财务部批准后执行。 3． 2 由销售公司支付的有：经销售公司财务部批准的非零星广告促销费等 由股份公司支付的有：随机礼品、抽奖奖品等； 3． 3 在分子公司支付的有五大项：经销售公司财务部批准 的在册员工工资、在册员工奖金、零星广告促销费、日常费用、专项支出；五个大项划款不能跨项使用；除专项划款外其他划款可以跨月使用； 3. 1 工资：由销售公司办公室确定分子公司在册员工数，由销售公司财务部按三定表计算在册员工工资总额，于每月月初通知各分子公司划款，由分子公司经理和财务总监在此额度内共同确定在册人员的工资并经大区财务专员同意后发放； 3． 2 奖金：各分子公司按销售公司办公室批准同意的考核方法计算奖金，经销售公司财务部批准后，于每月月初由销售公司财务部通知各分子公司划款，由分子公司经理和财务总监在 此额度内共同确定在册人员的奖金并经大区财务专员同意后发放； 3 零星广告促销费：零星广告促销费额度为当月回款任务的 %，最低 1 万元，每月 28 日前由销售财务部通知各分子公司下月划款，只能用于支付现场促销、制作条幅等小额的零星广告促销支出，并且必须做到专款专用； 3. 4 专项支出： ：办公用房装修、办公用固定资产、办公用房租、客服中心装修、客服中心用设备、客服中心房租、退货款、退押金、税金（增值税、商品销售税金及附加）、特约维修点人工补偿费、其他专项共 11项。 各分子公司 支付专项划款项目前，需向销售公司财务部报“专项划款申请单”，经审批同意后，专款专用。 专项划款本月已批未划的，下月必须重新报销售公司财务部审批，不经批准，不能划款，否则，分子公司财务总监、经理立即免职；专项划款当月已划未用的，月末必须划回，下月必须重新报销售公司财务部审批， 中国最大的管理资源中心 第 18 页 共 41 页 不经批准，不能划款，否则分子公司财务总监、经理立即免职； 购买固定资产、房屋装修等专项划款必须在相关方案经审批同意后执行。 日常费用： 日常费用包括：办公费、差旅费、会务费、市内交通费、物业管理费、修理费、业务 招待费、劳动保险费、通讯费、邮寄费、汽车费、职工教育经费、低值易耗品、运杂费、水电费、其他共 16项。 “日常费用”由销售公司财务部确定额度（如日常费用核定金额不能满足分子公司日常费用支出，分子公司需报“日常费用超额度申请表”，详细分析原因，经逐级审批同意后方能划款。 ）每月月初由销售公司财务部通知各分子公司划款； 日常费用报销规定： 差旅费（交通、住宿、出差补贴） 分子公司经理、财务总监：住宿费平均每晚最多不超过 180 元，无出差补贴、交通费实报实销； 其他人员原则上飞机、软卧不予报销 ，确实需要的报大区财务专员批准； 分子公司差旅费标准报大区财务专员批准后执行。 通讯费 分子公司经理：每月不超过 1000 元；财务总监：每月不超过 500 元。 分子公司其他人员的通讯费及固定电话费要逐个制定话费标准，此标准必须报大区财务专员批准后才能执行，超标准部份不予报销。 否则从分子公司经理和财务总监工资奖金中扣出。 招待费 分子公司经理及财务总监：每月招待费用合计不得超过 10000 元，超过部分由分子公司经理承担。 分子公司招待费合计不得超过当月销售收入的千分之一，但一级公司最多不得超过 4万元，二、三级 公司不得超过 3万，四级公司不得超过 万元，超过标准部分由分子公司经理、财务总监承担。 在发生业务招待费之前，报分公司财务总监或分公司经理批准后方可发生。 特殊情况因业务需要确需超出上述招待费标准，必须写书面报告报销售公司总经理批准后方可发生。 汽车费：分子公司应建立健全车辆管理制度，出车前填制《出车审批单》 注明目的地、耗油、过路费、出车补助等，经分子公司综合部经理审批同意后，方可出车； 中国最大的管理资源中心 第 19 页 共 41 页 市内交通费：分子公司本部所有人员的市内交通费总计北京、广州、上海、深圳每月不得超过 2500 元，其它分公司每月 不能超过 1500 元。 超过部分由分子公司经理、财务总监承担； 会务费：一二级分子公司月均不能超过 8000 元，三四级分子公司月均不能超过 5000 元；特殊情况如年会或大型会议需增加会务费开支，在日常费用额度内的，报大区批准，超过日常费用额度的，需报日常费用超额度申请表，经逐级审批同意后方能召开会议； 修理费：北京、上海、广州、深圳每辆车月均不得超过。