药业集团经营计划和预算管理制度(编辑修改稿)

药业集团经营计划和预算管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

司年度经营计划与预算方案，形成审议决议； 集团公司资产管理部向外派董事传达集团决议； 集团公司外派董事根据集团决议在权属公司董事会表决 ； 权属公司董事会审批年度经营计划与预算方案。 集团年度经营计划与预算制定流程自前一年度的 10月 1日开始，在12月 31 日前完成编制。 制定流程如下： 集团公司资产管理部提出年度经营计划与预算方案编制要求； 集团公司各部门和集团权属公司提出本单位的年度经营计划与预算方案； 集团公司资产管理部制订集团年度经营计划与预算方案讨论稿； 集团公司分管副总裁审核集团年度经营计 划与预算方案讨论稿，并出示意见； 集团公司总裁办公会审核集团年度经营计划与预算方案讨论稿； 集团公司董事会审批集团年度经营计划与预算方案讨论稿； 集团公司资产管理部根据董事会审批意见，制定集团年度经营与预算方案正式稿。 权属公司年度经营计划与预算调整审核流程参见权属公司年度经营计划和预算编制审核流程。 集团公司年度经营计划和预算的调整流程如下： 集团公司资产管理部提出年度经营计划调整议案； 集团公司 分管副总裁审核，并出示意见； 集团公司 总裁办公会审议，并提出审议意见； 集团公司董事会审批，并做出决议； 集团公司资产管理部根据董事会决议调整年度计划与预算； 执行与监督 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 8 页 共 14 页 集团在执行计划和预算时，坚持“权责分散，监督集中”的原则，即计划预算内的财权、经营权下放给二级责任中心，一级责任中心集中掌握监控权。 在预算执行过程中，各责任中心以自我控制为主，对在预算范围内的各项支出按照集团和本单位的财务制度和相关审批程序进行控制。 各责任中心负责人必须责成相关部门每月按照既定的格式填写并向集团公司资产管理部报送集团公司要求的月度、季度和年度经营计划和预算执行情况统计表和分析报告，资产管理部 同时抄报集团公司战略发展部、审计 监察部。 各责任中心报送的相关经营计划和预算执行情况统计表和分析报告内容格式参见附表。 集团公司资产管理部是集团经营计划和预算执行情况各种信息的汇总部门，是集团对计划和预算的 执行过程进行日常管理、监控和分析的主管部门，其相关监控工作职责如下： 负责收集汇总各责任中心计划与预算执行过程中的各种计划和预算执行信息，并于 每月 10 日内将执行情况统计结果和简要分析说明报总裁办公会； 负责每月对每个权属公司进行不少于 2 天计划和预算执行情况的调研考察； 负责牵头并组织各有关部门对各责任中心的执行情况进行检查监督； 负责会 同集团公司战略发展部和审计监察部，撰写包含各方专业角度分析和改进建议的计划预算执行综合分析报告，报集团公司总裁办公会； 负责对相关责任中心提出合理化建议，以帮助各责任中心更好地完成年度经营计划和预算目标； 负责牵头并组织相关部门对经营计划和预算方案执行中途的调整事项进行审核； 中国最大的管理资源中心 (大量免费资源共享 ) 第 9 页 共 14 页 负责会同集团公司战略发展部、审计监察部共同提出对各二级责任中心计划和预算执行效果的考评意见。 集团公司总裁办公会每月召开一次各二级责任中心负责人参加的计划和预算分析例会，讨论计划和预算执行情况分析报告，分析产生偏差的原因，并商议纠正偏 差的措施。 各责任中心要加强对其下属责任实体执行过程的监督和指导力度，以保证公司总体经营计划和预算能得到有效控制。 对违反本制度的各责任中心，集团公司人力资源部根据总裁办公会的要求追究该责任中心“主要负责人员”的责任。 年度经营决算。