永和路桥工程公司差旅费报销管理制度(编辑修改稿)内容摘要:

从其当月工资和奖金中扣除。 试用人员出差借款须由经理担保,视同经理借款。 业务费用:所有业务费用票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字。 各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用,任何人不得用于除业务需要以 外的个人消费。 业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。 所有费用均计入部门成本。 未按规定填写说明或签字的,财务人员应将报销凭证退回并说明原因。 超计划报销手续必须有审批报告,其它同计划内报销手续一样。 84差旅费报销管理规定 为保证公司差旅费的合理使用,规范差旅费的开支标准,特制定此规定,具体如下: 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上 进行各项公务活动的员工。 出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的《出差申请表》。 申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额,报总经理审批,凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。 坐飞机的有关规定 1) 级别规定:总裁、分公司总经理等,出差可乘飞机。 其他人员无特殊情况不得乘坐 飞机。 2) 特殊情况规定: A、 业务紧急,必须乘飞机; B、 路途长,乘火车时间超过 30小时; C、 本身业务需要,并由对方出机票款; D、 机票打折幅度大,折后机票价格比火车硬卧票价不超过 50元。 3) 报批手续: 一般人员出差,在特殊情况下需乘飞机,必须有总经理审批同意,报公司总经理批准。 工出差到外地,可预借一定金额的差旅费。 出差回来后凭单据在三日内报销,逾期不报销者,将从工资中扣除所借款项。 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干(详见后附差旅费报销标准),由出差人员调剂使用,节余归己、超支不补。 出差乘坐火车,一般以硬卧为标准,如买不到硬 卧票,按硬座票价的 60% 予以补助。 出差期间的交际应酬费,须事先请示总裁特批。 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销(不含出租车费用)。 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的,不得在公司报销路费并领取补助;到分公司出差,由分公司负担费用的,不得再次在公司报销路费并领取补助。 出差或外出学习、培训、参加会议等,由集体统一安排食宿的,按其统一标准报销,不享受任何补助。 1 出差补助天数的计算方法: 1) 出发日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午 12:00前出发的可享受全天补助; 12: 00后出发的,当日不能到达目的地的,可享受半天补助; 12: 00后出发的,当天到达目的地的并住宿,可享受全天补助; 2) 到达日补助计算:以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准:上午 12:00前返回的可享受半天补助; 12: 00后返回的可享受全天补助。 1 出差天数的计算方法:按照实有天数计算。 1 以下范围内的外出不按出差处理:在广、深、佛 山、顺德、中山等广东省范围内出差一般不予补助,如有特殊情况需部门经理报公司总经理批准; 1 经分公司统一招聘的员工或由广深公司统一招聘的应届毕业生到公司报到,可按照火车硬座或公交大巴票价,予以实报差旅费及行李托运费,不享受任何补助; 1 费用核算:公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 1 其它 1) 报销差旅费时,应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等),以便财务部进行帐目财务处理。 如无法提供相应票据,日补助超过 30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。 2) 凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的),在报销时必须按打折后的实际价格填写,如有弄虚作假,一经发现后将加倍扣还。 附件: 差旅费报销标准 职务 一般地区费用标准(元 /天) 特殊地区费用标准(元 /天) 总裁 280 380 事业部 /职能部门总经理(主任) 240 320 部门经理 220 280 部门副经理 /主管 180 230 一般人员 160 200 注: 特殊地区指:深圳、广州、珠海、汕头、海南; 事业部副总经理 /职能部门副总经理(副主任) 与部门经理补助标准相同; 经理助理、行政主管等享受主管待遇。 85 往来帐务管理制度 一、应收帐款管理 (一)收款方针 业务人员在公司为其客户提供了相应的服务或劳务后,应及时把广告认定单交由客户确认,并及时催收款项。 收款时间:次月 13日前。 (注:数据入网要求一次收回合同所签订的金额)。 回款方式:转帐支票,非远期、空头或错误支票;现金;抵实物,(所抵实物必须为公司需要或对方企业濒临破产无法收回所欠款项,并且要有公司总经理的批示)。 严禁市场员垫付业务 款,否则公司除追收客户款,没收市场员所垫款项,并通报批评。 部门人员调动或离职等,部门经理必须监督其业务款项的回收及移交,必须填写移交清单一式四份(一 份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份),移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字,并报财务备案。 接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。 (二)未回款考核办法 未回款处罚 1)由于业务人员失职造成的未回款,扣全额; 2)由于公司内部原因造成的未回款,分相关责任扣罚; 3)由于外部不可抗力(如客户倒闭、破 产等)造成的未回款,持相关部门证明,只扣业务成本。 未回款从个人收入中按比例核减,待回款后按以下方法返还: 1) 未回款额分三个月核扣,当月扣 10%,次月扣 30%,第三个月扣 60%; 2) 未回款扣款每月随工资补发,三个月内全部收回,补发全部扣款额,提成按 5%; 3) 若第 3个月仍未回收该款项,该市场员停止业务 ,专职收款 .在 3个月之后回款 ,待回款后只补发扣款额,不予提成。 未回款项不计入业绩。 3个月(含 3个月)以上的未回款如申请坏帐,则扣除该业务员该笔应收款 30%的印刷成本,并处以 30%的罚款,其直接主管或经理督帐不利,同时处以 5%的罚款。 若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额(任务额低于 8000元的以 8000元计)以上,则酌情给予奖励。 由市场员申报,部门经理审批,财务部审核后在工资中 发放。 财务部对部门未回款进行监督。 对 3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。 对预收款,按 1%的比例对市场员给予奖励。 (三)可疑客户及可疑帐款的处理 业务员在接洽客户时,如发现客户有异常情况,应填写 “ 可疑客户报告单 ” ,并建议采取措 施。 业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款,应填写 “ 可疑客户报告书 ” ,并收集有关证据、资料等,报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。 催收或经诉讼案件,有部分或全部款项未能收回的,业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证,送财务部作冲帐准备。 对收款不报或积压收款的业务员,一旦发现,公司将从重处罚。 二、应付帐款管理 (一)付款时间: 业务款项由部门申请,经过审批后执行; 印刷费、版面费等次月 20日左右支付(每月出刊后 第二日报财务); 购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。 (二) 付款方式: 转帐支票,非远期、空头或错误支票; 现金; 实物或广告,要有公司总经理的批示。 (三) 其他:非本公司人员领款时,必须由我公司相关人员带领。 86票据管理制度 一、发票管理 (一)申领 由申请人在《零星开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、合同号(右上角填写)、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质(广告或信息)、申请人姓名等, 交部门经理审批、会计审核后开具。 若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符,业务员需持有双方企业盖章认可的证明(特殊情况可由部门经理签字认可),财务方可开具发票。
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