燃气公司-财务票据制度(编辑修改稿)内容摘要：
求进行核销。 发票的使用 发票使用实行登记制度，应分别发票的种类设置购、领、销、存登记簿，详细记录各种发票的购领、发放、使用、回收和注销情况。 发 票由指定的人员依据业务部门的销售通知单、收款通知单或实际业务情况据实开具，严禁开具无业务内容的发票。 开具发票必须按发票号码顺序填开，项目填写齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、内容一致。 发票开具错误，应将全部联次作废，并加盖“误填作废”章予以注销；销货发票因故退回，应将所有联次全部收回，按联次粘贴于一处，并加盖“误填作废”章，否则不得另行开具。 发票一般蓝字开具，发生销货退回或给予折扣需红字填开时，应取得购货单位提供的其主管税务机关开出的《销货退回或索取折扣证明单 》，或退回原开具发票后，方能开具红字发票冲抵。 需由财务部门以外的其他部门代开发票的，财务部门应设计登记簿详细登记发票的发出时间、领用单位、领用人、发票号码，领用人员必须签字；收回发票时，应对已用发票存根和未用发票的号码进行登记，收回人员必须签字。 发票领用人需按月向财务部门报告发票使用情况，财务部门应对其发票使用情况进行核对检查，并做好检查记录。 从财务部门领用的发票，禁止转借使用。 财务部门应根据国家税务机关对各种发票的管理要求，确保各种发票的正确开具。 3 银行结算票据的管理 银行结算票据主要指银行汇票、支票、商业汇票、银行本票。 企业财务部门为企业银行结算票据的管理部门，负责企业。阅读剩余 0%
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