湖南太子奶公司财务管理制度(编辑修改稿)

湖南太子奶公司财务管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

金，到期未追回的，按上款执行。 原则上不能为外单位提供担保。 确需提供担保的，必须经董事 会 批准。 第五条 资金的节约与挖潜 各部门必须按计划组织资金及时到位，不断扩大资金流入渠道。 各单位严格 按计划指标控制支出，合理、节约使用资金。 严格控制合同预付款及保证金比例，加大预收款力度，减少资金占用。 盘活资金存量，及时处理不良资产，改善资金结构，挖掘资金潜力。 第六条 预算计划执行的检查考核 财务部对每月及每年收支计划执行情况进行统计与考核，并编制报表，报董事长备查考核。 对在资金筹集，使用、挖潜方面做出成绩的部门和个人，由董事长给予奖励。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企业标准 200 年 月 日发布 200 年 月 日实施 财产清查制度 QG/TZN 为加强财产管理，保证帐帐、帐物一致，防止资产流失， 根据财政部《两则两制》及《会计基础工作规范》精神及公司管理要求，制定本制度。 第一条 清查范围 凡属公司的固定资产、现金、各种存款、债权债务、存货在建工程、无形资产、计算机软件、对外投资等。 存货包括原辅材料、在产品、协作件、外购商品、自制半成品、产成品、低值易耗品。 第二条 组织领导 主管财务的公司领导，负责组织领导公司财产清查工作。 公司财务部负责具体实施，其他部门指定专人协力配合。 清查结果以统一报表格式报公司领导及财务部。 第三条 财产清查期限与方法 现金与银行存款，有价证券时不定期 抽查核对。 对应收与预付款项于每季度末向对方单位发出《对帐通知单》，向欠款个人发出《限期催款通知单》。 存货和盘点 ： 包括： 编号、名称、品种、规格、型号、数量、 购入日期。 编制存货盘点表。 固定资产盘点 ：包括 在现场清点实物，查统一编号，名称（含附件名称）、型号、规格、数量、单价、购置日期、使用年限、累计折旧、净值等，编制《固定资产清点表》，同时说明使用、封存等情况，以帐卡核对实物和以实物核对帐卡的方法，确定盘盈或亏。 无形资产应核对其注册、有效期、属期、证件等情况。 计算机软件随同硬件核对帐 簿及发票与所附清单。 第四条 清查报表的填报 湖南太子奶生物科技股份有限公司企业标准 200 年 月 日发布 200 年 月 日实施 统一填写各类财产清查报表，由清查人、协查人、领导签字确认并附文字说明，必要时附公司有关技术部门鉴定。 第五条 清查结果及处理办法 财务部汇总《财产清查报告》并提出初步处理意见报公司领导及董事长，根据领导批示作出帐务调整和实物处理。 对造成损失的部门领导及个人进行处理；对在清查中暴露出的问题，采取措施整改、修订和完善制度并备案。 第六条 奖惩 物资奖励财产管理好的单位与个人以及财产清查中的先进个人。 追究损失财产的部门或个人责任，以及清查工作中马虎人员责 任。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企业标准 200 年 月 日发布 200 年 月 日实施 现金管理办法 QG/TZN 为了加强现金管理，保证现金安全，根据国务院《现金管理暂行条例》和会计制度对现金管理的精神，结合本公司实际，制定本办法。 第一条 本办法所指现金包括人民币现钞、各种外币现钞及现金支票。 第二条 财务部是本公司唯一的现金管理单位，负责本公司现金管理和现金收支的业务工作。 第三条 各项经济业务的结算以转帐方式为主，现金为辅的原则。 第四条 现金使用范围： 职工工资、津贴、个人劳务报酬； 根据国家及公司规定发给个人的奖金、劳保、福利等支出； 出关人员旅费； 转帐结算起点（ 1000 元）以下的各种零星支出； 需要支付现金的其他支出； 第五条 严禁以各种形式的“白条”抵充库存现金，虚报用途套取现金，私用公款或保留帐外公款，挪用公款。 第六条 转帐结算起点以上的对外经济往来必须用转帐方式支付。 因购物地点不固定、交通不便及其他特殊情况必须使用现金，必须经财务负责人审查签字同意方可支付。 第七条 购买大宗商品不准用现金支付。 第八 条 大宗现金提存必须派专车，由两名以上会计人员办理。 提现金专车不准搭乘他人，更不准绕道办其他事情。 第九条 库存现金不得两人同时保管，金库钥匙、号码不能让第二人掌握。 第十条 库存现金不得超过银行核定的限额，限额以外的现金一般应及时送存银行或指定地方保管。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企业标准 200 年 月 日发布 200 年 月 日实施 第十一条 现金出纳每日下班前清算现金库存，并与现金日记帐核对一致，核对后填制《现金日报表》报总帐会计。 第十二条 会计主管人员要定期检查金库。 银行存款对帐管理办法 QG/TZN 为加强银行存款的管理，保证其安全、完整，根据国家财务会计制度及公司管理要求，制定本办法。 第一条 银行存款的核对 银行出纳必须仔细将银行存款日记帐与银行收、付款凭证互相核对，做到帐证相符。 总帐会计必须将银行存款日记帐与银行存款总帐互相核对，做到帐帐相符。 稽核会计必须将银行存款日记帐与银行开出的银行存款对帐单进行互相审核，保证每笔收、付款项真实、可靠、准确无误。 第二条 编制《银行存款余额调节表》 月份终了，由银行出纳编制《银行存款余额调节表》。 调节表应分月按开户行及帐号分别编制。 调节表结果应试算平衡。 《调节表》放在当月最后一张银行付款凭证后作附件装订。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企业标准 200 年 月 日发布 200 年 月 日实施 银行结算管理制度 QG/TZN 为了更好地贯彻执行《银行结算办法》和财务会计制度的规定，结合本公司实际，制定本制度。 第一条 各项经济业务的结算，除了按照《现金管理办法》的规定可以使用现金外，其余都必须按银行结算制度办理转帐结算。 第二条 业务人员去银行办理结算业务时，必须遵守本制度的各项规定。 第三条 结算方式 银行汇票 （ 1）由银行签发给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。 它的适用范围转广，单位、个体户和个人需要支付的各种款项均可使用。 （ 2）银行汇票汇款金额起点为 500 元，付款期为一个月，超过规定期限无效。 （ 3）银行汇票和解讫单必须同时提交兑付银行，缺少任何一联均无效。 商业汇票 商业汇票是购销双方根据购销合同由收款人或付款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据，同城和异地均可使用。 商业汇票分商业承兑和银行承兑汇票两种。 均一律记名，允许背书转让，承兑期限最长为六个月。 公司只受银行承兑汇票。 银行本票 银行本票是由银行签发并凭此办理转帐结算或支取现金的票据，在同城使用，分定额与不定额两种。 付款期限最长不超过两个月。 银行本票一律记名，允许背书转让、不挂失。 支票 支票是银行的存款人签发给收款人或委托开户银行将款项支付给收款人的票据，湖南太子奶生物科技股份有限公司企业标准 200 年 月 日发布 200 年 月 日实施 在同城或票据交换地区的结算中均可使用。 （ 1）支票分为现金支票和转帐支票。 现金支票只能支取现金，转帐支票只能转帐，不能支取现金。 （ 2）支票付款期限为 10 天，银行不受理过期支票。 （ 3）支票的大小写金额和收款人不能涂改。 （ 4）填写支票只 能用蓝墨或碳素墨水书写。 （ 5）支票及预留银行印鉴实行分管制。 支票由银行出纳从银行购买回后交财务负责人指定会计保管，用时由银行出纳填写签发。 财务章由总帐会计保管，印鉴上的私章由银行出纳保管。 汇兑 汇兑分信汇和电汇两种。 委托收款 托收承付 第四条 结算纪律 不准出租、转借帐户；不准签发远期和空头支票；不准借用或出借空白支票。 票据填写必须标准、规范、严禁涂改。 银行出纳及时到银行取回各种结算凭据并及时登记入帐，取回的由对方单位转来的各种结算单据由银行出纳在《银行单据登记簿》登记 ，并于当天交有关会计审核后作帐务处理，不得留压或延期或不及时作帐。 每月银行出纳和总帐会计要按期核对银行对帐单，由银行出纳编好《银行存款余额调节表》，使银行对帐单和公司银行存款日记帐余额相符。 稽核会计必须对《银行存款余额调节表》审核并签章，审核后的调节表附在当月最后一张银行存款凭证后一同装订保管。 审核时若有不符，立即报告财务负责人，及时清查或更正。 湖南太子奶生物科技股份有限公司企业标准 200 年 月 日发布 200 年 月 日实施。