波导财务大纲(编辑修改稿)

波导财务大纲(编辑修改稿)内容摘要：

00 元 /次罚款，如资料虚假则对信息员予以开除。 3． 3 价保盘库时，对客户服务中心（办事处）盘点出的通路库存在 EMIS 中进行状态查询，整理出有效的通路库存并上报财务主管。 3． 4 客户服务中心（办事处）普通文档的打印、处理工作。 并完成客户服务中心（办事处）主任和财务主管交办的其它工作。 第四章 资金和费用管理 第一条 ： 分子公司资金和费用管理 分子公司必须严格执行收 支两条线。 分子公司开设两个账户：一个收入账户和一个支出账户（只允许开立两个帐户，且要求开在当地工商银行。 当不在工商银行开户或确需开设两个以上帐户时，必须报股份公司资金管理部批准）。 各分子公司必须开通工商银行网上查询业务，加快货款到帐确认速度。 各分子公司所有收入（包括押金）必须全部、及时存入收入账户；货款由总公司直接从分子公司收入户划款到总公司账户；分子公司只有在总公司批准其划款时，才能从收入户划款到支出户，其他情况一律不得从收入户划款；各分子公司所有的支出必须从支出账户中支付，不准坐支收入款项。 一经发现 违反收支两条线，分子公司财务总监、经理立即免职，对大区财务专员及大区市场总监严惩。 各分子公司实行完全独立核算。 分子公司的费用来源为各分子公司各项业务营业毛利，总公司不以任何形式拨款，分子公司的费用均体现在总公司给各分子公司的供货价格之中。 中国最大的管理资源中心 第 15 页 共 36 页 各分子公司的费用支付按不同的费用项目分不同的支付主体： 3． 1 随州分公司支付的有：经销售公司财务部批准的促销员（包括所有专职促销员、临时促销员、营业员）工资、奖金。 各分子公司促销员工资、奖金 总额度： A、一般分子公司总额度不能超过上月终端销售量 *12 元； B、北 京、上海、广州、深圳不能超过上月终端销售量 *25元； C、当 20xx 盈利超过 100 万元或 20xx 年累计盈利超过回款的 %时，可以由分子公司报额度由销售公司财务部批准。 3． 2 由销售公司支付的有：经销售公司财务部批准的非零星广告促销费等由股份公司支付的有：随机礼品、抽奖奖品等； 3． 3 在分子公司支付的有五大项：经销售公司财务部批准的在册员工工资、在册员工奖金、零星广告促销费、日常费用、专项支出；五个大项划款不能跨项使用；除专项划款外其他划款可以跨月使用； 3. 1 工资：由销售公司办公室确定分子公司 在册人员工资总额度，由销售公司财务部批准，于每月月初通知各分子公司划款，由分子公司经理和财务总监在此额度内共同确定在册人员的工资并经大区财务专员同意后发放； 3． 2 奖金：由各分子公司按财务大纲规定的考核方法计算奖金，报销售公司财务部批准，于每月月初由销售公司财务部通知各分子公司划款，由分子公司经理和财务总监在此额度内共同确定在册人员的奖金并经大区财务专员同意后发放； 3 零星广告促销费：零星广告促销费额度为当月回款任务的 %，最低 1万元，每月 28日前由销售财务部通知各分子公司下月划款，只能用于支 付现场促销、制作条幅等小额的零星广告促销支出，并且必须做到专款专用； 3. 4 专项支出： 专项支出包括：办公用房装修、办公用固定资产、办公用房租、客服中心装修、客服中心用设备、客服中心房租、退货款、退押金、税金（增值税、商品销售税金及附加）、特约维修点人工补偿费、其他专项共 11项。 中国最大的管理资源中心 第 16 页 共 36 页 各分子公司支付专项划款项目前，需向销售公司财务部报“专项划款申请单”，经审批同意后，专款专用。 专项划款本月已批未划的，下月必须重新报销售公司财务部审批，不经批准，不能划款，否则，分子公司财务总监、经理立 即免职；专项划款当月已划未用的，月末必须划回，下月必须重新报销售公司财务部审批，不经批准，不能划款，否则分子公司财务总监、经理立即免职； 购买固定资产、房屋装修等专项划款必须在相关方案经审批同意后执行。 日常费用： 日常费用包括：办公费、差旅费、会务费、市内交通费、物业管理费、修理费、业务招待费、劳动保险费、通讯费、邮寄费、汽车费、职工教育经费、低值易耗品、运杂费、水电费、其他共 16项。 “日常费用”由销售公司财务部确定额度（如日常费用核定金额不能满足分子公司日 常费用支出，分子公司需报“日常费用超额度申请表”，详细分析原因，经逐级审批同意后方能划款。 ）每月月初由销售公司财务部通知各分子公司划款； 日常费用报销规定： 差旅费（交通、住宿、出差补贴） 分子公司经理、财务总监：住宿费平均每晚最多不超过 180 元，无出差补贴、交通费实报实销； 其他人员原则上飞机、软卧不予报销，确实需要的报大区财务专员批准； 分子公司差旅费标准报大区财务专员批准后执行。 通讯费 分子公司经理：每月不超过 1000 元；财务总监：每月不超过 500 元。 分子公司其他人员的通讯费及固定电话费 要逐个制定话费标准，此标准必须报大区财务专员批准后才能执行，超标准部份不予报销。 否则从分子公司经理和财务总监工资奖金中扣出。 招待费 分子公司经理及财务总监：每月招待费用合计不得超过 10000 元，超过部分由分子公司经理承担。 中国最大的管理资源中心 第 17 页 共 36 页 分子公司招待费合计不得超过当月销售收入的千分之一，但一级公司最多不得超过 4万元，二、三级公司不得超过 3万，四级公司不得超过 万元，超过标准部分由分子公司经理、财务总监承担。 在发生业务招待费之前，报分子公司财务总监或分公司经理批准后方可发生。 特殊情况因业务需要确需超出上述招待费标准， 必须写书面报告报销售公司总经理批准后方可发生。 汽车费： 分子公司应建立健全车辆管理制度，出车前填制《出车审批单》 注明目的地、耗油、过路费、出车补助等，经分子公司综合部经理审批同意后，方可出车； 市内交通费： 分子公司本部所有人员的市内交通费总计北京、广州、上海、深圳每月不得超过 2500 元，其它分公司每月不能超过 1500 元。 超过部分由分子公司经理、财务总监承担； 会务费： 一二级分子公司月均不能超过 8000 元，三四级分子公司月均不能超过 5000元；特殊情况如年会或大型会议需增加会务费开支的，报大区批准。 修理费： 北京、上海、广州、深圳每辆车月均不得超过 1500 元；其他分子公司每辆车月均不能超过 1000 元， 办公费： 一二级分子公司每月不能超过 25000元，三四级分子公司每月不能超过 15000元，办公费报销必须附有商家盖章的办公司用品清单； 运杂费： 入帐要有相关的发货明细 货物发送地、商品名称、重量、单价等； 其他日常费用： 本着节约的原则由分子公司控制执行。 第二条：客户服务中心（办事处）资金和费用管理 客户服务中心（办事处）严格执行收支两条线。 1. 1 所有经销商的货款必须全部直接付给分子 公司，且只允许以两种方式支 中国最大的管理资源中心 第 18 页 共 36 页 付。 方式 1：入收入帐户方式：经销商以现金汇票、银行承兑汇票、支票等直接付货款入子公司收入帐户（今后发展的方向）。 方式 2：入收入存折卡方式：经销商直接（不能由客户服务中心（办事处）人员代办）将现金存入分子公司收入存折卡。 1． 2 收入存折卡定义及其使用规定 :收入存折卡是以分子公司财务总监名义办理的存折卡 ,密码由出纳保管，存折由分子公司财务总监保管，确保资金安全并加快资金周转速度。 该存折中款项只能向分子公司收入账户中转账 ,不准取现或转入其它账户，否则，子公司、分公司财务总监立即免职， 给子公司、分公司造成损失的要全额赔偿，直至追究其刑事责任。 收入存折卡必须在办理之日起三天内（无论使用与否）报大区财务专员处备案，未经备案的存折卡视作违规事项处理。 1． 3 客户服务中心（办事处）的任何人员均不能经手经销商应付给分子公司的现金货款，否则立即对当事人予以辞退并对其所在客户服务中心（办事处）主任免职 ,造成损失的追究其相应责任。 禁止客户服务中心（办事处）业务经理为代理商分销货物（即为代理商分货和收款），否则对责任人、办事处主任开除，同时对分子公司经理从严处理。 1. 4 客户服务中心（办事处）自营 专卖店或客户服务中心等所有零星现金收入必须全部于当天存入分子公司收入存折卡。 严禁坐支收入款项，一经发现坐支，立即开除客户服务中心（办事处）财务主管，同时对客户服务中心（办事处）主任免职。 1. 5 客户服务中心（办事处）支出专用存折。 各客户服务中心（办事处）以客户服务中心（办事处）财务主管名义开办一个存折，密码、存折由客户服务中心（办事处）财务主管保管。 客户服务中心（办事处）日常费用由客户服务中心（办事处）财务主管以个人名义向子公司借备用金（主要指预支的差旅费）存入该专用存折。 该存折卡只作为客户服务中心（办事处）的支出帐号使用，不许作为他用。 客户服务中心（办事处）费用管理：由分子公司经理和财务总监制定具体办法，报大区财务专员批准。 中国最大的管理资源中心 第 19 页 共 36 页 客户服务中心（办事处）（客户服务中心）费用的下拨： 3． 1 对于日常费用各客户服务中心（办事处）于当月月底编制下月费用预算表，报分子公司经理和财务总监审核批准。 3． 2 各客户服务中心（办事处）根据批准后的金额，以客户服务中心（办事处）财务主管名义写借款单传真至分子公司，借款单经财务总监签字后，分子公司出纳将其借款存入客户服务中心（办事处）支出专用存折，同时将存单传真至客户服务中心（办 事处）。 客户服务中心（办事处）财务主管根据借款单、存单记备用金增加的流水账，摘要中注明日期、存单号等，以便日后查账。 客户服务中心（办事处）日常费用的使用： 4． 1 客户服务中心（办事处）人员预支日常费用需填写借条，经客户服务中心（办事处）负责人及财务主管批准后，由客户服务中心（办事处）财务主管从 客户服务中心（办事处）专用支出存折提取现金支付，并记备用金减少流水账。 4． 2 客户服务中心（办事处）人员报销费用时，需将票据整理分类并填制报销单（报销单上必须有经手人签字），报客户服务中心（办事处）负责人和财务主管审批。 财务主管根据批准后的报销金额对经办人的借款作多退少补，并归还经办人的借款单，同时调整备用金流水账的支出金额。 4． 3 客户服务中心（办事处）财务主管每月分三次编制《客户服务中心（办事处）财务支出明细表》，并将明细表和报销单寄（送）至分子公司财务部。 分子公司财务总监对各客户服务中心（办事处）上周费用报销单进行审核批准，然后由会计作该客户服务中心（办事处）财务主管的借款转账。 第五章 激励制度 第一条：分公司经理、财务总监、大区市场 总监、财务专员工资及年薪总额 分公司经理： A、 每月工资按任务分为四级，对应工资为 6\7\8\9千元；。