正x集团生产管理制度(编辑修改稿)

正x集团生产管理制度(编辑修改稿)内容摘要：

CT5_012 存货的盘点 仓储人员应设立存货进出库台帐及时登记进出存货数据，每天 定时对存货情况进行盘点，若发现差异要及时查明原因。 每月配合会计部门定期对仓储存货情况进行全面盘点。 若盘点数量与帐面数量有差异时，由会计人员填写“存货盘点 记录表”，送仓储管理部门分析差异原因， 并寻求改善对策。 呆料、废料的处理 库房内若发现有结块、霉变的呆废料，要及时报主管及采购部 处理。 废料发生时，可进行筛选，经品质检验若能用的应尽快使用， 不能再使用的应报告采购部处理。 废料出售时，采购部应填写“物料出售结算单”，按废旧原物料 处理办法的有关规定处理。 CT5_013 目的 为 使公司各种器材、入库、保管、领用等事务有所遵循，特制定本办法。 物料验收 采购人员购回物料、器材库首先要将购物申请底联与之对照、按 其上所注名称、规格型号、铭牌产地及质量要求一一验证，若有 不明之处，可请使用人员协助验收。 验收无误后，办理入库手续， 如有不符，谢绝入库，并将原因写明。 验收入库的物料要及时写好标签，作好标记，注明设备、零件名 称、规格型号、铭牌、产地、价格、材质、是否进口等。 物料入库发票未到，可先做物、料验收、登记入库，待发票拿来 后，再行办理入库手续，并在物品验收登记本上打勾。 无论有无发票的物料，经过验收无误入库后，都应及时在货物帐 本上记帐（注写：设备、零件名称、数量、规格型号、铭牌产地、 价格、材质、是否进口、货位），发票未到的文字注明。 采购煤、盐、碱，由司 机将磅码单交锅炉房，锅炉房负责验收数 量、质量，并在磅码单上签字，器材库凭此开入库单。 物料入库后，应即时通知使用部门人员领取，杜绝货到而使用部 门不知的情况。 物料保管 库存物料，要分门别类，布局合理，摆放整齐，易放易取。 要经常整理、熟悉货物货位 ,要注意物料的防潮湿、防锈蚀、防鼠 咬，降低库存损耗。 要努力学习业务知识，提 高业务素质，熟悉自己分管物、料的帐 目及使用要求，发货要迅捷、准确。 物料出库 物料的领取、出库要严格遵照公司和生产部的规定发放，手续不 完善的不能出库。 领取物料除小数量的螺栓、螺帽、垫片等以外，其它均需维修 部门和被维修部门主管在出库单上签批、领用人签名，然后器材 库照单发货。 紧急情况下 ,可先领用 ,但事后二日内必须补签批。 CT5_014 公司各部门领用物品时，由其部门主管签批，领用人签字，器材 库照单发货，月底将料单累计送财会部转帐。 劳保用品的发放，按公司规定实行。 旬报、月报及帐务 要认真、准确地做好入库单、验收单、出库单的登记和记帐，每 月两次将入库、验收、出库单填写入帐。 经常熟悉对照库内物料和帐目，做到胸中有数，帐物相符。 每月 底盘点一次，并与财会部会计核对帐目，杜绝帐上有 ，实物找不 到的现象。 库内管制零件每月要重点对帐一次，不得有误。 每月 20 日、 30 日两次整理入库、验收、出库单，准确、无误做 好库存物料的旬报及月报 ,并送交生产部、财会部 ,了解消耗支出 . CT5_015 目的 存货是公司资产的重要组成部分，它在流动资产中占有相当大的比 重。 为加强对存货的管理，提高存货盘点的 质量，并为公司生产成 本的核算提供准确的计算依据，特制定本办法。 存货的定义及范围 存货必须是所有权属于公司，并由生产部管理人员接收入帐耗用的 原材料和未销售的产品，包括库存的、加工中的原料、包装物、维 修零配件、产成品等。 原料：指能构成产品主要实体的物料，如豆粕、玉米、添加剂小 料、液体油和赖氨酸等原料。 包装物：为包装产品而储存或周转使用的 各种容器，如油桶、麻 袋、编织袋、塑料袋等物品。 成品：原料经生产加工过程之后，经过包装和经检验合格可供销 售的产品。 材料：凡可供生产机械、电器仪表、公用设备维护之备品备件。 如机械、电器零备件、标准件、维修工具、劳保用品、用具、外 协加工之非标件等物品。 存货盘点规则 日常存货盘点：存货管理部门视工作特点和要求，应做好必要的 日常盘点，核对帐物，做到帐物相符，发现异常，应及时处理。 定期存货盘点 (1)定期盘点即月末盘点和年终盘点。 (2)月末盘点定为每月的最后一日进行，当日的盘存数即为上期 期末和本期期初的实存数，盘点工作一般应在停产的情况下 进行，必要时经财会部和饲料生产部经理同意后方可安排与 生产同时进行。 (3)年终盘点，每年的 12 月 31 日日进行（应在停产的情况下）。 组织与人员配备 月末和年终盘点工作 ,应由存货管理人员会同财会人员共同进行 . CT5_016 存货盘点的作业程序 盘点前的准备工作 存货管理人员，月末一般提前三天，年终一般提前七天至十五 天，做好盘点前的各项准备工作，以确保盘点工作高效、有序、 无误。 内容包括： (1)整理货位、清桶、清堆、平仓。 (2)结清出入库货物往来手续。 (3)查验货位卡、货位。 (4)备足供销售之产品。 实地盘点 在盘点日，存货管 理人员与财会人员到存货存放处现场组织会 盘。 盘存数即为实存数。 操作步骤为： (1)盘点存货品种、规格、件数、数量。 (2)按要求逐项填写存货盘点登记表。 (3)核对无误，会签后，报主管主任审核。 帐物核查 在财会人员协助下，存货管理人员应及时将盘存数与帐存数一一 核对，并如实填写“仓库盘点月报表 ”。 步骤如下： (1)帐、物一一核查。 (2)计算损耗数，填写损耗报告单报生产部和财务部。 (3)损耗冲减帐存数。 (4)查明盘亏原因，纠正错误。 (5)填写本期盘存报表。 帐帐核对 是指存货管理人员之存货帐薄与财务人员之帐簿核对，作到帐帐 相符。 (1)核对帐簿。 (2)纠正错帐、漏帐、重帐等。 (3)最后核对本期盘存报表。 (4)盘存报表报生产部和财务部。 差异分析 存货经盘点后，发生的盈亏处理：财会人员应立即填制“存货盘 点差异分析表”一式三联，仓库 主管责成存货管理人员查明原因 再转该部经理会签，报财会部一联、生产部一联、仓库主管自存 一联。 原料调帐 (1)原料调帐应每月进行一次，差异数较少之原料可延长，但不 得超过三月一次。 CT5017 成本核算 (1)统一核算口径。 (2)生产部、财会部依据盘点月报表，差异分析表和“存货调帐 通知”及有关凭证、帐簿作为核算依据。 (3)由财会部统一核算程序。 桶仓存货盘点 桶仓泛指筒仓，车间料仓、油罐、液体赖氨酸罐、其存货点是否正 确关系实存数是否有误。 掌握之要点： 桶仓容积和层高或一定刻度的容积数。 正确地判断和估计物料在仓内的容积数。 物料的容重（查有关物料容重表或实测）实存数的计算。 实存数 =物料容积 X物料容重 =(总容积 无料格容积 )物料容重 部分原料参考容重表 (单位：吨 /立方米 ) 品 名 容 重 品 名 容 重 骨粉 粒状饲料 玉米 粉状饲料 玉米粉 玉米蛋白粉 细盐 鱼粉 石粉 液体蛋氨酸比重 麸皮 油脂 豆粕 菜籽粕 棉籽粕 葵花粕 玉米胚芽粕 啤酒粕 备注：实际盘点时，容重取值应视原料水份高低、粒度大小、杂质等因素。