某饲料集团内部监察审计制度(编辑修改稿)内容摘要：
时制止决定； 对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的情况，经有关单位负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议； 提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规 和公司规章制度行为的意见； 对严重违反财经法规和 公司规章制度并 造成严重损失或浪费的直接责任人员， 中国最大的管理资源中心 第 3 页 共 5 页 提出处理的建议，并按有关规定，向 上级领导直接 反映。 第 七 条 集团有限公司授予监察审计部如下经济处理、处罚权力： 集团成员法定代表人 所承负的 资产增值保值指标，未经监察审计部审计，不得兑现年终效益奖； 没 收 账 外资金上缴集团； 对严重违反财经法规的行为给予通报。 第四章 审计程序 第 一 条 例行审计程序 内部审计根据上级部署和单位的具体情况，拟订审计计划，经领导批准后实施； 实施审计前，应当先通知被审 计单位，特殊情况下也可以下发审计通知单，电话通知后直接进 点 ； 审计人员进 行 审计时，检查被审计单位的会计凭证、 账 簿、报表、业务档案以及其他与财务收支有关的资料和资产，被审计单位必须如实提供，不得拒绝； 审计人员进 行 审计时，在正常的工作时间内可以根据需要就审计事项的问题向有关单位和个人进行调查及取证（如函证、外调），有关单位和个人应当支持和协助，如实向审计人员反映情况，提供有关证明材料；。阅读剩余 0%
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