某集团财务总部部门业务管理手册(编辑修改稿)

某集团财务总部部门业务管理手册(编辑修改稿)内容摘要：

) 会计凭证及所附 报销单 会计凭证及所附报销单 会计凭证、所附报销单及借支单 工作联系单及借支单 填写借支单 办理借款手续 出纳员审核 审批签字 填写并整理报销单 审批签字 财务人员账务处理 财务人员复核 出纳员报销 转人事部扣工资 第 19 页共 37 页 三、 收款业务流程 1. 现金收款业务 流 程 图 依 据 责 任 者 关联表单 异地 鉴定真伪，金额准确； 按标准格式填写；银行账号准确； 出纳员 出纳员或经办人 出纳员或经办人 现金缴款单 异地银行存折 (单据 ) 相关银行回单 转入 (存入 )银行 出纳员 填写现金缴款单 武汉市内 经办人 异地银行 总部出纳存折 第 20 页共 37 页 2. 非现金 (票据 )收款业务 流 程 图 依 据 责 任 者 关联表单 鉴定真伪，金额准确； 经办人 出纳员或经办人 出纳员或经办人 应收票据 应收票据 相关银行回单 进账银行 出纳员 票 据 经办人 第 21 页共 37 页 四、 账务处理流程 流 程 图 依 据 责 任 者 关联表单 财务管理，资源最佳配置，公司利润最大化； 财务制度及银行制度； 财务会计核算制度及法规； 财务会计核算制度及法规； 财务会计核算制度及法规 (次月 10 日必须完成并对外报送 )； 财务管理制度 财务总监 财务经理 出纳员 财务总监 会计人员 财务经理 会计人员 财务经理 会计人员 财务经理 会计人员 财务经理 财务总监 财务管理报告、报表及公司相关制度规定 收付款单据及所附资料 会计凭证及原始凭证 会计凭证及原始凭证 会计报表 财务管理报告及报表 生产经营业务 收付款业务 编制会计凭证 复核会计凭证 编制会计报表 财 务预测控制监控分析考核体 系 编制集团总公司及所属各公司分析报告及报表 第 22 页共 37 页 五、 债权债务往来对账流程 流 程 图 依 据 责 任 者 关联表单 数据有误 数据无误 会计凭证及原始资料 会计员 会计员 会计员 财务明细账及余额表 会计凭证 原始资料 对账单 双方核对对账资料 追查会计凭证及原始资料 双方签字确认 对账单 第 23 页共 37 页 六、 食堂的财务管理 流程 流 程 图 依 据 责 任 者 关联表单 现金支取制度 财务核算制度 公司食堂财务管理制度 出纳员 会计员 财务经理 会计员 财务经理 财务总监 财务明细账及余额表 会计凭证 会计报表 财务分析表格及报告 现金报销 财务核算 财务管理监控 第 24 页共 37 页 七、 年终会计报表审计流程 流 程 图 依 据 责 任 者 关联表单 财务制度及法规 审计准则及制度 审计准则及制度 财务经理 财务经理 会计员 财务经理 财务经理 财务总监 财务经理 财务总监 出纳员 财务经理 会计报表 审计报告 请款单、支票、发票 聘请会计师事务所 支付审计费用 签订审计合同 公司年终会计报表及相 关审计资料 审计报告 审计报告初稿 第 25 页共 37 页 八、 税务申报及日常业务流程 1. 增值税申报流程 (区国税局 ) 流 程 图 依 据 责 任 者 关联表单 税务申报制度 税务申报制度 税务申报制度 税务申报制度 财务核算制度及档案管理制度 会计员 财务经理 会计员 财务经理 会计员 财务经理 会计员 出纳员 财务经理 会计员 财务经理 运输发票及增值税发票 开具增值税发票及 IC 开票卡 运输发票、增值税发票、增值税申报报表、会计报表及 IC 申报卡。