某移动通信有限责任公司全面预算管理暂行办法(编辑修改稿)

某移动通信有限责任公司全面预算管理暂行办法(编辑修改稿)内容摘要：

长期的业务计划和目标，在此基础上制定资源配置预算和业务要素的各项指标。 第十八条 模型建设：各预算管理负责单位对本责任范围的业务进行解析，制定本部门的标准化业务流程，确定各种关键性变量，制定本责任范围的预算模型。 省公司业务部门负责纵向的各市公司业务部门的统一协调和模型建设；各市分公司负责本公司横向的业务部门的模型建设。 第十九条 模型建设应考虑到不同部门、不同 地区的区别主要包括管理部门和业务部门的区别、不同产品生命周期和市场发展阶段的特点、不同营销品牌业务组合的区别。 第二十条 模型建设的基本原则： 流程化：要注意构建各个不同子模型之间的合理流程，注意上游业务模型和下游业务模型的之间的输入输入衔接和反馈关系设计。 整体化：模型的建设除了要注意不同部门业务之间的衔接外，还应该注意和市分公司业务部门的纵向管理和衔接。 模块化：同一业务部门内部不同性质的子模型要执行模块化设计，便于 4 日后理解和维护、修改；同时要注意输入模块和输出模块的集中化设计。 标准化：尤其注意数 据输入模块和数据输出模块在格式上的标准化设计，注意和其他管理系统（例如， MIS 报表）输入输出格式的兼容性。 自动化：要注意本部门模型各种数据预算公式的设计自动化，在日后的维护和修改中可以达到只更新关键性参数或者输入模块的数据就能自动运行模型运算，更新预算结果的目的。 集中化：预算管理委员会秘书处对所有预算子模型整合成一个统一的全面预算模型并进行集中维护，构建基于 INTRANET 的管理系统，各个部门在进行预算统一维护更新时可以实行及时在线预算更新、在线预算查询和在线预算管理分析。 第二十一条 记录分析和监控反馈：是对预算 进行管理的关键程序。 在实际执行预算过程中，及时记录实际指标，关注异常变动，分析具体原因。 监控反馈：通过各个预算子模型，对各项业务活动进行监控，对偏离预算的业务活动适时纠正。 第二十二条 模型修正：结合实际业务活动，对公司经营活动的规律持续研究，对预算模型持续修正。 第五章 预算的编制和审批 第二十三条 预算编制的依据是国家有关法规政策、公司经营发展战略和目标、各专业政策和制度。 第二十四条 预算编制模式采用年度预算与月度滚动预测、年中预算调整相结合的方式。 第二十五条 年度预算的步骤如下： 每年第四季度由全面预算管理委员会秘书处根据 全省实际情况，结合母公司的要求，提出下年度企业发展经营目标和预算编制的具体要求。 省公司各专业责任中心预算管理组和各地市全面预算管理分会根据秘书处提出的下年度企业发展经营目标和预算编制的要求，制定业务计划，从先行性的市场发展预算、人员预算开始扩展到采购支出预算、费用预算，延伸到固定资产预算、基建投资预算，最后引入损益预算、现金流量预算、资产负债表预算； 秘书处汇总省公司各专业责任中心预算管理组和各地市全面预算管理分会上报的各项预算，综合各方面的因素进行核对、分析、修正、平衡，最终形成总体预算。 秘书处对总体 预算进行分解，并下达到各市公司。 第二十六条 月度滚动预算：在预算执行过程中，每月根据实际执行情况和业务变化情况，滚动修订未来期间的各项预测值。 第二十七条 年中预算调整：在年中，根据上半年的预算执行情况以及下半年业务计划的调整情况进行年中预算调整。 第二十八条 为保证预算的可执行性，预算编制可根据预算。